Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат при общей совместной собственности». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как определить вид собственности в целях получения вычета?.
На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.
Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).
Содержание:
Максимальный размер вычета
Налоговым вычетом принято называть возврат ранее перечисленного подоходного налога.
Предусмотрен предел средств, которые получает один гражданин — 260 000 руб., что составляет 13% от максимально возможной налоговой базы в размере 2 000 000 руб. Сумма увеличивается, если недвижимость приобретена с применением целевых кредитных займов. Предоставляется за понесённые гражданином расходы, но не более 3 000 000 руб.
При совместной собственности, оформленной на двух лиц, возврат формируется с 4 000 000 руб. или 6 000 000 руб. рублей — при использовании ипотеки. Если лимит не израсходован, оставшиеся суммы можно получить после покупки жилья в будущем. Право на использование полного объёма средств, положенной к возврату, сохраняется и в том случае, если в течение года гражданин оплатил налоговых отчислений на сумму меньше той, что подлежит к получению.
Порядок получения вычета через налоговую
Оформить получение вычета в налоговой службе за недвижимость, приобретённую совместно, не так сложно. Главное – разобраться в тонкостях процесса. Обязательными шагами станут:
- Оформление декларации по форме 3-НДФЛ.
- Получение справки с места работы по форме 2-НДФЛ о начисленной заработной плате и удержанных налогах.
- Подготовка копий документов, подтверждающих возможность получения денег.
- Подписание соглашения, необходимого для супругов, о распределении долей.
- Предоставление заявления в ИФНС по месту жительства.
Документы предоставляются как лично заявителями, так и путём почтового отправления, или применения сервиса налогового органа на портале оказания госуслуг.
Документами, свидетельствующими о праве на получение денег, являются:
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилое помещение (дом, квартиру, комнату);
- Целевой кредитный договор с графиком погашения;
- Справка из кредитной организации о фактически выплаченных процентах;
- Договор купли-продажи;
- Акт ввода в эксплуатацию – для новостройки;
- Свидетельство о браке;
- Заявление о предоставлении имущественного вычета за прошлый год.
Если за первый год возврат не получен в полном объёме, то вторично сдавать весь пакет документов не нужно. Предоставляются декларации, справка о фактической оплате процентов по кредиту за календарный год.
В налоговой инспекции
При оформлении налогового вычета при общей совместной собственности через налоговую инспекцию понадобится заранее подготовить реквизиты счета в банке, на который будет переводиться платеж.
Если компенсация оформляется на ребенка, нужно предъявить его свидетельство о рождении.
Супруги, решившие перераспределить выплату, должны написать соответствующее заявление, если стоимость квартиры менее 4 миллионов рублей.
Важно! Если супруги приобрели квартиру до 1 января 2014 года, то заявление о перераспределении необходимо в любом случае, вне зависимости от цены жилья.
Когда в налоговую сдаются ксерокопии всей документации, предъявление инспектору оригиналов обязательно. Отправить пакет бумаг можно Почтой России заказным письмом с приложением описи об отправке или через личный кабинет в электронной форме.
Проверка документов в ФНС занимает до трех календарных месяцев. Очень редко налоговая может вызвать собственников недвижимости для уточнения каких-либо моментов или проверки оригиналов.
При вынесении положительного решения после проведения проверки документация передается в отдел урегулирования задолженностей, который осуществляет перечисление возврата. В течение 30 дней с момента завершения процедуры оформления перевод будет выполнен на расчетный счет, указанный в заявлении.
Налоговая служба обязана уведомить налогоплательщика о причине отказа в выплате при принятии отрицательного решения. В течение 10 дней должен быть вручен лично или выслан почтовым отправлением акт о результатах камеральной проверки с объяснением причины отказа.
Общие документы
- декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ;
- заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства.
- заявление о распределении вычета;
- свидетельство о браке при оформлении вычета полностью на супруга;
- При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство о праве собственности ребенка.
Оформление квартиры только на одного собственника
В том случае, когда жилье после приобретения записано только на одного супруга, второй не может подать документы на налоговый возврат.
- Заключался брак до приобретения имущества.
- Приобретен дом, комната, квартира, садовый дом или дача.
- В документе купли-продажи и свидетельстве фигурирует лишь один человек.
- В платежной документации указывается другой человек.
- Ранее не зарегистрировано налогового возврата у человека, на которого оформлены документы по платежу.
Имущественный налоговый вычет при долевой собственности за ребенка
Нередки случаи, когда родители прописывают долю несовершеннолетнего ребенка в свидетельстве о собственности на новую жилплощадь. Разумеется, по факту ребенок не понес никаких финансовых затрат и не трудоустроен. Однако в соответствии с Письмом Минфина РФ № 03-04-05/43425 от 29 августа 2014 года налоговый перерасчет за несовершеннолетних граждан может получить родитель.
Налоговый вычет при покупке доли в квартире
При покупке доли в квартире вы и так несете расходы. Государство компенсирует их, возвращая 13% от цены приобретения, но не более 260 тысяч рублей в одни руки. Это правило действует для недвижимости, купленной в 2014 г. и позднее. Если ваша квартира куплена до 2014 г., то вычет дается на саму квартиру, независимо от количества долевых собственников. Чтобы понять разницу, рассмотрим пример.
Члены семьи, располагающие правом получить налоговую льготу
Получателем её является только владелец имущества. Льгота возникает лишь у лица, имя которого указано в документе про свидетельство о собственности. Однако имеются некоторые исключения.
В настоящее время собственником признаётся того, кто на момент приобретения жилья было несовершеннолетним. Любой родитель либо лицо, располагающее соответствующими полномочиями, имеет право на имущественный вычет, если собственником жилья записан несовершеннолетний близкий родственник. А у самого несовершеннолетнего лица возникает право на льготу с момента, когда оно входит в права собственности на жильё.
Имущество может быть приобретено лицом, которое в год подачи декларации не имеет налогооблагаемого дохода (скажем, пенсионер). Тогда для него переносится возможность получить вычет на три предшествующих года. Однако если владелец жилья представляет декларацию годом позже (скажем, по ошибке), то за пропущенный срок вычет не начисляется.
В необходимых случаях в семье может быть принято решение про отказ от налогового вычета в пользу супруга. Такая мера принимается в случаях, когда лимит полученных вычетов у одного из них оказался исчерпанным.
Имущество приобретено до 2014 года
При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру доли. Ключевое значение имел вид собственности: совместная (СС) или долевая (ДС). Давайте рассмотрим каждый вид подробнее.
Совместная собственность
Если квартира покупалась в СС, то при подаче документов на н/в муж и жена должны были представить заявление о распределении налогового вычета между собой. Процентное соотношение могло быть любое: 50% и 50%, 30% и 70%, 0% и 100%.
При этом, если один супруг отказывался от вычета в пользу другого, то права на н/в он не лишался и мог заявить его впоследствии в полном объеме (если стоимость квартиры это позволяла).