Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Сдача жилья физлицом внаем: какие налоги платить в бюджет.
Причем независимо от того, получили ли вы хоть 1 копейку дохода или нет. А если получили хороший доход, более 300 тыс. рублей за год, то придется в дополнение к указанной выше фиксированной сумме прибавить еще 1% от всего дохода, превышающего 300 тыс. руб. Правда, если вы платите 6% на УСН, то данные взносы уменьшат сумму налога, который вы платите по упрощенной системе.
Содержание:
Отвечает юрисконсульт департамента аренды квартир «ИНКОМ-Недвижимость» Кирилл Кокорин:
Сдача квартиры по договору найма не вошла в список налоговых органов как деятельность, освобождающая самозанятых граждан, в том числе пенсионеров, от уплаты НДФЛ.
С 2017 года репетиторы, няни и некоторые другие самозанятые лица не должны платить НДФЛ с доходов, при условии уведомления налогового органа о своей деятельности. Льгота будет применяться два года.
До последнего времени налоговый кодекс рассматривал гражданина только в двух ипостасях: в качестве индивидуального предпринимателя и в качестве обычного физического лица. Но в 2017 году возник третий статус гражданина, оказывающего услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
Льгота предоставляется в отношении доходов от оказания гражданам следующих услуг: присмотр и уход за детьми, больными людьми, лицами в возрасте от 80 лет; репетиторство; уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.
Отвечает к. э. н., доцент, директор по бизнес-образованию факультета инженерного менеджмента ИОМ РАНХиГС Олег Филиппов:
Нормативный акт о самозанятых гражданах принят и вступил в действие, но граждане, сдающие в аренду недвижимость, под данную сферу деятельности не подпадают, и, соответственно, не могут считаться самозанятыми.
Сами по себе изменения это дополнения в главу 23 (НДФЛ) НК РФ в статью «Доходы, не подлежащие налогообложению». При этом освобождение предоставлено физическим лицам за оказание только следующих услуг:
- по присмотру и уходу за детьми;
- по репетиторству;
- по уборке жилых помещений.
Также не следует забывать, что освобождение самозанятых граждан от налогообложения НДФЛ носит временный характер, то есть на период с 2017 по 2018 год. Кроме того, в правительстве активно обсуждается повышение НДФЛ с 13% до 15%, поэтому величина налога с дохода от сдачи квартиры физического лица будет увеличиваться.
Отвечает к. ю. н., председатель Третейского суда строительных организаций, адвокат Юлия Вербицкая:
В соответствии с новациями, введенными в Налоговый кодекс РФ, самозанятые граждане это лица, получающие финансовое вознаграждение за свой труд от заказчика и не имеющие у себя в подчинении сотрудников. Если Вы, помимо того, что являетесь пенсионером, являетесь еще и репититором (например) или няней, то Вы имеете право претендовать на получение патента.
Как передавать деньги за аренду квартиры
Передаваться же деньги могут либо наличными средствами с рук на руки, либо переводом на банковскую карточку.
Как пенсионеру правильно сдать квартиру в аренду
Во втором случае ИФНС может отследить ритмичное поступление денег и запросить объяснение об их происхождении. Это делается для контроля за уплатой налога с доходов (НДФЛ).
Подробнее про такие действия можно посмотреть в статье «Налог с поступлений на карту».
Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов
Для арендодателей и других неплательщиков НДФЛ, у ФНС есть конкретный сценарий действий. Его итогом будет заполнение декларации, уплата штрафа и налога за год. К счастью, для такого развития событий нужно постараться не только налоговой, но и арендодателю совершить ряд ошибок.
Коротко о законе
Если интересно, в статье 217 Налогового кодекса РФ перечислены доходы, с которых налоги платить не надо. Сдача квартиры в аренду, в список не входит и обычному человеку с этого дохода нужно платить НДФЛ 13%. Порядок уплаты следующий: до конца апреля каждого года подаётся декларация по форме 3-НДФЛ в налоговую службу, после налог за предыдущий год нужно уплатить, а то вдруг казна опустеет.
Что сделает налоговая
Если факт неуплаты налога будет установлен ФНС (как это происходит — описано ниже), то события будут развиваться по следующему сценарию:
- Вам будет направлено письмо с требованиями об уплате и всей уточняющей информацией.
- Если оплаты налога + пени + штрафа не поступит в указанный в письме срок, то будет возбуждаться исполнительное производство с целью взыскать недоимку.
- В рамках исполнительного производства пристав может подать документы в банки, чтобы сумму недоимки заблокировали на ваших счетах.
Как из вас могут сделать неплательщика налога
Фактически — никак. Чтобы доказать факт неуплаты ФНС необходимо доказать факт получения вами дохода. Зачастую квартиры сдаются по договору между двумя физическими лицами, а оплата происходит либо наличными, либо переводом на карту. Эта информация не поступает в ФНС, а значит и не может служить доказательством. Другим способом доказать получение вами дохода, может послужить проведение налоговой проверки. Такое действие в адрес простого человека — огромная редкость и даже исключение. Но, к сожалению, есть ряд случаев, когда информация может поступить в ФНС или у налоговой будут причины провести проверку:
- Если вы ранее подавали декларацию о доходах, а в какой-то момент прекратили их уплачивать.
- Если вы сдаёте жильё юридическому лицу. В этом случае информация об оплате вам средств за аренду поступит в ФНС в бухгалтерской отчетности организации. Но это нерядовой случай и, кроме того, есть ряд нюансов.
- Если на вас донесут: недовольные жильцами соседи, к примеру.
- Если вам очень-очень не повезёт и вы попадёте под выполнение налоговой некоего плана по обнаружению неплательщиков.
В итоге хочу сказать: можно спать спокойно. Шанс, что вам внезапно придёт требование задекларировать доход и уплатить налог, примерно одна сотая процента вероятности.
Но если вы серьёзно подумываете о том, чтобы задекларировать доход, то к этому вопросу стоит подойти с умом: существует несколько вариантов, как это сделать. Но это отдельная тема.
Подписывайтесь, чтобы не пропустить следующие статьи, ставьте «палец вверх»! Пишите своё мнение в комментариях, критикуйте обоснованно, это очень ценно.
Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2019 году?
В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:
- Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
- Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
- Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.
Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс. рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов (ст. 198 УК РФ).
Сдать квартиру инвалиду
Доброго времени! Согласно ст. 209 ГК РФ Вы вправе распоряжаться своей собственностью по своему усмотрению. При заключении договора найма жилого помещения вы ничего не теряете, но при этом Вам надлежит оформить договор найма жилого помещения. Договор найма жилого помещения должен быть заключен в письменной форме, но при этом он не требует регистрации вне зависимости от срока, на который он заключен. Договор может быть краткосрочным (до 1 года) и заключаться на долгий срок до 5 лет. Особенности оформления есть у каждого из видов. Особенно следует подчеркнуть о такой категории граждан, как временные жильцы. Уведомив вас, как наймодателя, наниматель и проживающие совместно с ним граждане вправе разрешить безвозмездно проживать в жилом помещении временным жильцам. Срок проживания таких жильцов не может превышать шесть месяцев. Ответственность за их действия также будет нести наниматель. (ст. 680 ГК РФ). Кроме того, с данного вида дохода Вы обязаны уплачивать НДФЛ.
Заключаете договор найма жилого помещения. Лучше, чтобы это Вам сделал юрист (естественно, это платно, но Вы обезопасите себя от многих неприятностей). По истечении календарного года заполняете декларацию по форме 3-НДФЛ, ничего там сложного нет, и от арендной платы платите налог 13%.
Какие налоги уплачивает арендодатель, сдающий в наем свою квартиру
В рассматриваемой ситуации физическое лицо — арендодатель должно самостоятельно исчислить и уплатить в бюджетную систему РФ сумму НДФЛ с доходов в виде арендной платы в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп. 1 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 228 НК РФ). Уплата налога осуществляется по месту жительства налогоплательщика.
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ (п. 1 ст. 210 НК РФ). Исключение составляют доходы, поименованные в ст. 217 НК РФ, к которым доходы от сдачи недвижимого имущества в аренду не относятся.