Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартные налоговые вычеты на детей по ндфл в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
На что можно рассчитывать.
Стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году – изменения предусмотрены законодательством или нет? Нет, в 2019 году не планируется внесение изменений в НК РФ, который регулирует порядок предоставления льгот и их размер.
Содержание:
Получение вычета через налоговую инспекцию
Если родитель не знал, что он имеет право на вычет и по основному месту работы его не получал, он может обратиться в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Для возврата НДФЛ необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в ней указать сумму годового дохода.
Как получить налоговый вычет на детей через налоговую в 2019 году
На практике может возникнуть ситуация, когда сотрудник не смог в полной мере воспользоваться предназначенными для него вычетами. Такое может случиться, например, если бухгалтер его компании допустил ошибку.
Однако даже в такой ситуации вычет получить можно. Для этого сотруднику необходимо собрать установленный пакет документов, и вместе с ним самостоятельно обратиться в налоговый орган. После этого инспектор ФНС должен рассмотреть представленные бланки и произвести возврат излишней суммы налога.
Нужно помнить, что данную операцию можно произвести только после того, как завершился очередной календарный год.
Внимание: при самостоятельном возврате налога очень важно правильно подготовить документы. Они не должны содержать ни одной ошибки либо исправления.
Если в пакет документов вложены копии каких-либо документов, то при сдаче их в ФНС необходимо предъявить оригиналы для сличения.
Обычно, в пакет для возврата налога входят бланки:
- Отчет 3-НДФЛ. Его необходимо заполнить за год, когда работник вообще не использовал вычет, либо получил его не полностью. Оформить форму можно от руки, используя печатный бланк, заполнить на компьютере и распечатать.
- Документ, который служит подтверждением права на льготу — копия свидетельства о рождении, справки об усыновлении;
- Заявление, содержащее реквизиты для перечисления лишней суммы налога через банк;
- Справки в формате 2-НДФЛ от организаций, в которых осуществлялась трудовая деятельность в указанном году;
- Копия первого и второго разворотов паспорта заявителя.
Вычет на детей по НДФЛ в 2020 году: до какой суммы предел
- Лимит доходов в 350 000 рублей не зависит от количества детей в семье и других условий.
- В эту сумму включайте доходы работника, с которых НДФЛ составляет 13%. Не учитывайте только дивиденды.
- Доходы, которые освобождены от НДФЛ в пределах норматива, учитывайте частично. Например, в зачет 350 000 руб. включите сумму суточных, которая превышает 700 рублей за день. Если платите в пределах этого лимита, учитывать выплату не нужно. Частичный учет дохода возможен при выплате материальной помощи, выходного пособия при увольнении, выдаче подарков.
- С работников, принятых в компанию в середине года, берите справки 2-НДФЛ. В ней можно увидеть сумму заработка, полученную с начала года. Без справки предоставлять вычет не стоит.
Есть ограничение для использования льготы по возрасту детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Более длительный период действует для работников, дети которых продолжают учиться в очной форме. Они пользуются льготой до достижения ребенком 24 лет.
Важные понятия
Основные понятия по данному вопросу представлены в таблице:
| НДФЛ | Это прямой налог на доходы физических лиц, который равен 13 % |
| Стандартный налоговый вычет | Это сумма, на которую уменьшится подоходный налог. Она положена на каждого ребенка в семье |
| Социальный налоговый вычет | Положен на определенные виды расходов социального характера (лечение, образование) |
| Доход | Денежные средства, полученные гражданином за один год. Обычно они облагаются налогом по ставке 13% |
Правовая база
Все вопросы по предоставлению льгот по НДФЛ родителям за несовершеннолетних детей рассмотрены в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в статьях № 56, 218, 219, 220, 222.
Индивидуальные случаи начисления льгот рассматриваются в письмах Минфина и различных документах судебной практики.
Основные моменты
В случае если с доходов гражданина удерживается НДФЛ в размере 13% и у него есть несовершеннолетние дети, он может рассчитывать на стандартный налоговый вычет. Таким образом, размер подходного налога, который родителю нужно уплачивать, несколько снизится.
Правила начисления
Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2020 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом. Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей. То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.
Льгота положена каждому из родителей детей до 18 лет. Также она оформляется на студентов очного обучения, ординаторов, интернов, аспирантов до достижения ими 24 лет.
Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.
Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода. Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.
Оформление налогового вычета
Стандартные вычеты на детей в 2020 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:
- Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
- Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
- Копия паспорта.
- Копия свидетельства о браке.
- Подтверждение инвалидности (при наличии).
- Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).
Как определить сумму
Для того чтобы правильно определить сумму, на которую уменьшится размер доходов физического лица, облагаемый обязательными налоговыми сборами в 2019 году, необходимо учитывать, какой степенью родства с инвалидом связан претендент на вычет. Существует несколько вариантов размеров налоговых скидок:
Размеры вычета
Вычет имеет следующие размеры:
- как на 1-ого, так и на 2-ого ребенка в отдельности– 1 400 рублей;
- на 3-его и каждого следующего ребенка – 3 000 рублей (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ).
При этом возраст предыдущих детей во внимание не принимается. Очередность рождения детей сохраняется даже в случае смерти более старшего ребенка. При появлении на свет следующего ребенка общая сумма налогового вычета на детей увеличивается.