Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИИС (индивидуальный инвестиционный счет): что это такое и зачем он нужен». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
ИИС простыми словами.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)- это специальный счет, который дает возможность покупать акции, облигации и другие финансовые инструменты на бирже. Если проводить параллель с банковским счетом, то получается следующее: чтобы дать денег банку и получать от него проценты, вам нужно открыть банковский счет (вклад, депозит). Также и с ИИС — чтобы вложить свои деньги на бирже, нужно открыть особый счет, который называется брокерский. Как раз ИИС — это особый вид брокерского счета, который был создан государством с целью привлечь на биржу деньги тех, кто держит свои накопления на депозитах в банке.
Содержание:
Кому подходит ИИС?
У вас уже есть депозит в банке, то есть вы подготовили себе подушку безопасности. Но свободные деньги еще есть (или внезапно появились) — и вы решили рискнуть.
В чем же риск?
Инвестирование на рынке ценных бумаг — всегда рисковая деятельность. Вы можете потерять все свои средства в результате неудачного стечения обстоятельств на финансовом рынке. Депозит в банке точно принесет вам заранее известный процент, пусть и небольшой. ИИС — это способ инвестирования, и никто не может вам гарантировать его доходность и даже сохранность.
Обратите внимание: вложения на ИИС не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов, то есть государство не гарантирует возврат денег, если ваш брокер или управляющий потеряют лицензию. Денежные средства на ИИС не застрахованы, но если их вложили в ценные бумаги, то даже после банкротства брокера или управляющей компании, вы останетесь владельцем этих ценных бумаг.
Как получить вычет на взнос?
Для получения такого вычета вам нужно будет не позднее 30 апреля сдать в налоговую службу пакет документов:
- справку 3-НДФЛ;
- справку о доходах в течение года, например, справку о зарплате 2-НДФЛ;
- договор с брокером или управляющим об открытии ИИС;
- документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции);
- заявление на возврат налога;
- реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.
Пример расчета по налоговому вычету первого типа (вычета на взнос)
Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет 400 000 рублей. Для расчета используется средняя доходность (10%), она условна и не содержит обещания реального дохода. Расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего.
Сколько внести и как распоряжаться деньгами?
У суммы, которую вы можете внести на ИИС, есть максимальное ограничение, но нет стартового минимума — его определяет брокер или управляющий. А еще здравый смысл. Конечно, можно положить на ИИС и небольшую сумму, например 30 000 рублей, но заработать получится немного, и вычет с такой суммы тоже невелик. Кроме того, вы отдадите часть денег за обслуживание счета и за комиссию брокеру или управляющему.
Обратите внимание — ИИС лучше открывать сроком минимум на три года. Конечно, можно вывести средства раньше этого срока, но тогда ИИС теряет свой привлекательный бонус в виде вычета: вам придется вернуть вычет и уплатить налог. Максимального ограничения по срокам для ИИС нет.
Риск инвестиций зависит от уровня квалификации инвестора. Чем большим опытом и знаниями вы обладаете, тем более широкий список инвестиционных документов вам доступен. Ваш брокер или управляющий должен следить за тем, чтобы приобретаемые ценные бумаги соответствовали вашему уровню инвестирования. Например, ценные бумаги, предназначенные для квалифицированных инвесторов, могут приобретаться только в том случае, если вы получили такой статус.
С какого момента начинается отсчет существования ИИС (с даты подписания договора или с даты поступления средств на ИИС или с даты совершения первой операции с ценными бумагами по ИИС)?
Что произойдет, если инвестор перечислит на ИИС в течение календарного года больше 1 млн рублей?
Какие бывают типы инвестиционных налоговых вычетов по ИИС?
Данный тип вычета предполагает наличие у инвестора в соответствующем налоговом периоде доходов, облагаемых по ставке 13%, например, заработной платы.
Второй тип инвестиционного налогового вычета (вычет на доход) может быть получен только по истечении 3-х лет с момента зачисления первой суммы на ИИС.. Инвестиционный налоговый вычет данного типа применяется к сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС, за период ведения ИИС (не менее 3-х лет). Весь доход, полученный от операций со средствами, внесенными на ИИС, (можно вносить до 1 миллиона рублей ежегодно) освобождается от налогообложения при закрытии договора. Данный тип вычета может использоваться в том числе и неработающими членами семьи.
Сравнение брокеров, рекомендации
Финансы можно самостоятельно вкладывать через биржевых посредников, а можно доверить это решениям управляющей фирмы. Соответственно, трейдер при торговле от своего имени имеет право сам выбрать брокера.
В случае, если человек никогда раньше не занимался торговлей, рекомендуется передать финансы в доверенное управление. Когда человек хочет попробовать себя в качестве индивидуального инвестора, он должен выбрать брокера и обучиться анализу вкладов.
Где лучше открыть счет ИИС? При более подробном разборе, видно, что практически каждый банк дает возможности клиентам для инвестиционной деятельности. Именно поэтому, когда приходится выбирать посредника, нужно обратить внимание на такие критерии:
- финансовая отчетность;
- опыт работы;
- предлагаемый пакет услуг (консультации, инструменты, анализаторы и т. д.);
- объем торгов;
- проценты.
Открыть ИИС в банке проще всего, к примеру, в Сбербанке и «ВТБ». Они предлагают не такие выгодные условия, однако заключить соглашение или обратиться за помощью можно практически в каждом городе.
Налоговые льготы
Измененная редакция налогового кодекса предусматривает два вида льгот для владельцев Индивидуальных инвестиционных счетов:
Тип А: налоговый вычет (возврат) в размере 13 % на средства, внесенные на счет в течение отчетного периода. Здесь есть два ограничения:
- Льгота доступна только при наличии стабильного, облагаемого налогом дохода у владельца ИИС.
- За год можно вернуть до 52 000 рублей. Не лишние, правда? Официальный доход при этом, если посчитать, должен быть от 33000 руб./мес.
Тип Б: освобождение от подоходного налога на прибыль, полученной в ходе трейдерской деятельности. Оформляется только при закрытии счета спустя 3 года после открытия. Такая льгота может быть выгодна при стабильно высоком обороте.
Тип налоговой льготы инвестор выбирает самостоятельно, во время подписания договора с брокером. Изменить свое решение после открытия ИИС нельзя, но можно в любой момент закрыть действующий счет (тогда воспользоваться налоговыми привилегиями будет невозможно) и завести новый с подходящим типом льгот.
«Тест-драйв»
Предлагается клиентам, впервые открывшим ИИС. Если инвестор переходит от другого брокера, либо уже имеет в Финам дополнительные счета, данный тариф будет недоступен.
В рамках тарифа размер комиссии фиксированный и вне зависимости от оборота составляет 0,0177 %. Число сделок в месяц не ограничивается.
«Консультационный»
Тарифный план предусматривает не только брокерские услуги, но и информационные. Дополнительные консультации осуществляются в порядке, утвержденном Регламентом.
Что такое ИИС
Чтобы вложить средства в акции, ценные бумаги, валюту и прочие финансовые инструменты, можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и положить на него деньги. Если вы хотите самостоятельно управлять средствами и давать распоряжения по сделкам, обратитесь в брокерскую компанию. Если вы хотите, чтобы вашими инвестициями занимались профессионалы, заключите договор с управляющей компанией. Выбор широк – многие финансовые организации, включая известные банки, профилируются на оказании подобных услуг.
Открыть ИИС может только резидент Российской Федерации. Для того чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории России больше 183 дней в течение последних 12 месяцев. Это правило не распространяется на госслужащих и военных, работающих за границей. Статья 207 НК РФ.
Получайте до 52 000 рублей налогового вычета за открытие индивидуального инвестиционного счета! Регистрируйтесь в Личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру – мы поможем вам заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделаем это за вас!