Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для оформления налогового вычета за жилье». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
По сумме, уплаченной за жилье.
4. Договор о приобретении (копия).
5. В случае покупки или строительства жилья документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность. Это — свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРП, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2016 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) — акт передачи квартиры.
6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное (копии).
Содержание:
Если Вы собираетесь получать вычет за 2018 год
Если Вы хотите вернуть налоги за 2018 год, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Кроме того, программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.
Особенности заявления имущественного вычета
-
Предельный размер вычета — 2 000 000 руб.. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 260 000 рублей (без учёта суммы переплаты ипотечному кредиту).
Если квартира приобретается в браке после 2014 года, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб. Итого вычет на семью будет равен 4 000 000 руб.
- За один год можно вернуть денег не больше, чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%, но возвращать налог можно в течение нескольких лет до тех пор, пока не будет получена вся сумма целиком (260 000 руб.).
-
С 1 января 2014 года ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости, было отменено.
Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г., вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).
-
Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014г.).
Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.
Пример 2. Вычет за покупку квартиры в ипотеку
Условия получения вычета
В 2016 году Петров И.А. взял в банке ипотечный кредит в размере 4 млн. руб. и купил квартиру за 7 млн. руб.
Сумма уплаченных процентов по ипотеке за 2016 год составила 300 000 руб.
Полученный доход и уплаченный НДФЛ
Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).
Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).
Расчёт налогового вычета
За покупку квартиры Петрову И.А. полагается вычет 2 млн. руб., поэтому вернуть он может: 260 000 руб. (2 млн. руб. x 13%).
Дополнительно за выплаченные в 2016 году проценты по ипотеке он может вернуть: 39 000 руб. (300 000 руб. x 13%).
Итого, максимальная к возврату сумма за 2016 год составит: 299 000 руб.
Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ в размере 62 400 руб. вернуть он сможет только эту сумму – 62 400 руб. Оставшиеся 236 600 руб. Петров И.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит подоходный налог.
Примечание: в дальнейшем Петров И.А. будет продолжать выплачивать ипотеку. Но так как свидетельство о регистрации права собственности на квартиру им было получено после 1 января 2015 г. налоговый вычет по ипотечным процентам за квартиру он может получать до тех пор, пока расходы на выплату ипотеки не превысят лимит в 3 млн. руб.
Итоги
- Для вычета нужна декларация или налоговое уведомление.
- Подтверждающими документами для 3-НДФЛ при покупке квартиры служат квитанции и чеки на понесенные расходы, договор о приобретении жилья, выписка из ЕГРП.
- В конкретных случаях пакет документов может быть дополнен.
- Копии документов необходимо заверить.
Способы подачи документов на налоговый вычет
Подавать документы в ИФНС можно любым из возможных способов:
- Личное обращение. С собой необходимо взять все оригиналы документов и ксерокопии. Инспектор сверит их и отдаст оригиналы назад владельцу. В инспекции останутся только оригиналы справок, декларации и заявлений.
- Через представителя. Тогда заранее нужно позаботиться об оформлении доверенности, позволяющей представлять интересы. Доверенное лицо обязан взять с собой еще свой паспорт.
- Почтой, заказным письмом с вложенной описью. При выборе этого варианта каждую ксерокопию документа требуется заверить. Для этого на каждом документе ставится подпись, расшифровка, дата и фраза «копия верна». Опись и квитанция об отправке будет служить подтверждением отправки пакета бумаг.
- Через интернет. Для отправки пакета документации можно использовать портал госуслуги либо личный кабинет на сайте ИФНС. Любой из данных вариантов требует предварительной регистрации. На сайте госуслуг дополнительно придется пройти процедуру подтверждения.
Если квартира была куплена с привлечением ипотечного кредита
При покупке жилья в ипотеку дополнительно надо подать такие документы для получения имущественного вычета по ипотечным процентам:
-
Копию кредитного договора с банком и график погашения основного долга и процентов.
-
Справку об уплаченных банку за отчетный год процентах по кредиту.
Заявителю надо быть готовым к тому, что сотрудники ИФНС могут потребовать копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита – выписок, чеков и т.п. Таким подтверждающим документом является непосредственно указанная выше Справка о погашении процентов, чтобы получить ее, следует обратиться в кредитную организацию.
Общий порядок получения вычета
Гражданин должен выполнить следующие действия:
-
Уточнить, есть ли у него право на возврат уплаченных налогов.
-
Подготовить пакет документов.
-
Оформить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление о возврате НДФЛ.
-
Подать документы для получения имущественного налогового вычета в ИФНС и дожидаться получения денежных средств на расчетный счет.
В большинстве случаев физическим лицам приходится ждать получения вычета в течение 4 месяцев. Сотрудники налоговой службы на протяжении 3 месяцев будут проводить камеральную проверку поданной декларации и документов. Еще 1 месяц полагается на возврат денег на расчетный счет.
С чего начать?
Для начала нужно определить, каким способом вы хотите получить вычет.
Есть два способа:
- разово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
- ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.
Рассмотрим более подробно первый способ получения.
Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома. Для этого получаем доступ к кабинету налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.
- Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись.
- Заходим в главное меню личного кабинета, выбираем меню «Жизненные ситуации». Здесь выбираем «Заполнить декларацию 3-НДФЛ» — одним из трех вариантов:
- заполнить новую декларацию онлайн;
- отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);
- скачать программу для заполнения декларации.
На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.
Список документов для налогового вычета за квартиру
Гражданин, желающий воспользоваться данной привилегией, должен подготовить следующие документальные акты:
- Индивидуальный номер налогоплательщика.
- Справки, заполненные по установленной форме (декларации, указанные в налоговом законодательстве).
- Договор, подтверждающий сделку по купле-продаже.
- Созданный и зарегистрированный счет, на который предполагается перевести деньги.
- Правоустанавливающие документы.
Если гражданин принял решение, что удобнее получить финансы на своей работе, то некоторые из вышеописанных актов собирать не нужно (справки, подтверждающие уплату подоходного платежа). Существуют некоторые особенности, когда жилье покупается с помощью получения денег, переданных по договору ипотеки, о чем будет указано ниже.
Законодательный аспект вопроса
Право на получение налогового вычета при приобретении либо возведении собственного жилья определены ст.220 НК РФ начиная с 2001г.
Большая часть изменений в области налоговых льгот была произведена в 2014 г. После этого их виды и суммы основываются на периоде, когда была совершена операция с недвижимостью.
Условия и порядок предоставления
Для получения возврата НДФЛ должны соблюдаться следующие условия:
- Правом вернуть выплаченные ранее налоги обладают физические лица, которые проживают и официально зарегистрированы на территории РФ не менее полугода.
- Налоговый вычет возможно осуществить как при покупке квартиры, так и при приобретении любого другого жилого помещения.
- В случае, когда приобретение жилья было осуществлено по долям, на возврат имеет право каждая из сторон.
Похожие записи: