Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подача декларации при покупке жилья: сроки и документы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи.
Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.
Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.
Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.
Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.
Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.
Содержание:
Сколько ждать поступления денег?
Согласно статье 88 НК РФ инспекторы ИФНС вправе вести камеральную проверку в течение трех месяцев.
В случае принятия положительного решения о возврате имущественного вычета – деньги будут отправлены на расчетный счет заявителя в срок до одного месяца. Об этом сказано в п.6 статьи 78 НК РФ.
Если документы не пройдут камеральную проверку и будет принято решение работниками ИФНС об отказе в выплате, необходимо уточнить в инспекции причину и возможно донести дополнительные документы.
Важно! С момента предоставления налоговой декларации с приложенными документами в инспекцию – периодически (хотя бы один раз в 1–2 недели) звоните в налоговый орган и узнавайте о результате камеральной проверки.
Это чтобы не возникло казусов, что собственник квартиры сдал документы, а деньги, вообще, не пришли на его расчетный счет. Причина отказа – не хватало нескольких документов. Никто не уведомил об этом, а в результате много времени потерянно.
Представитель налогового органа может не принять декларацию в случае, если:
- физическое лицо не предоставит паспорт;
- декларация представлена по неправильной форме;
- нет подписей физического лица или его представителя;
- декларация представлена с неполным пакетом документов;
В пункте 28 приказа Минфина России от 02.07.2012 г. № 99н дан полный перечень оснований для отказа в приеме налоговой декларации.
Важно! В письме ФНС России от 18 апреля 2014 года №ПА-4-6/7440 указано, что если отдельные реквизиты типа ОКАТО, отсутствие штрих-кода на бланке декларации заполнены некорректно, то по этой причине отказа в приеме 3-НДФЛ не должно быть.
Необходимая документация
Налоговая декларация заполняется с учётом имеющейся документации, то есть помимо самого бланка, в государственный орган нужно направлять также и дополнительные бумаги, которые служили бы подтверждением оснований на получение имущественного вычета. Для того чтобы избежать постоянных ошибок, необходимо заранее определиться с тем, какие документы для этого требуются.
- документ, удостоверяющий личность заявителя, его копию;
- декларация по форме 3-НДФЛ, представляемая сразу в двух экземплярах и в бумажном виде;
- справка о состоянии доходов по форме 2-НДФЛ в виде оригиналов;
- заявление о предоставлении имущественного вычета;
- копия договора о покупке квартиры;
- копии бумаг, которые подтверждали бы факт передачи денежные средств за приобретённую квартиру;
- копия свидетельства, подтверждающего факт регистрации права на квартиру;
- реквизиты, на которые должно осуществляться перечисление денежных средств.
Если квартира приобреталась путём оформления ипотеки, то также нужна копия кредитного договора и справка, которую выдаёт сам банк с информацией о платежах, их регулярности и периодичности.
Когда в пакет документов входят копии документов, они должны быть заверены в организациях, которые их выдают. Инспектор в налоговой службе должен также изучить перед принятием документации оригиналы бумаг для полного удостоверения их подлинности.
Возврат процентов по ипотеке
Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.
Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.
Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.
Титульный лист
Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.
- о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
- о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
- в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
- контактный номер.
В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.
Раздел 2
Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.
Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.
После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.
В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.
Порядок заполнения декларации
Для определения порядка заполнения декларация, прежде всего, важно понять, как осуществить расчёт тех сумм, что должны быть перечислены, так как собственник осуществляет это самостоятельно. Закон определяет предел вычета в два миллиона рублей.
То есть если квартира стоила четыре миллиона, то вычет будет получен только с двух миллионов, а с оставшихся двух придётся заплатить подоходный налог.
Если же сумма меньше двух миллионов, то к ней можно прибавить расходы на ремонтные и дополнительные строительные работы, если таковые проводились.
Если имущественный вычет возможен в связи с приобретением квартиры по ипотечному договору, то допускает два варианта определения суммы:
- от стоимости квартиры, которая составляет сумму до двух миллионов рублей;
- от суммы процентов, которые были перечислены за пятнадцать лет, если она составляет два миллиона рублей.
То есть порядок также будет общим, декларация будет заполняться по той же схеме, что и при покупке квартиры без кредита, но возможность получения выплат расширяется за счёт нескольких вариантов определения исходных суммы.
Налоговая декларация, которая подаётся на получение причитающихся вычетов за покупку квартиры, должна быть заполнена лишь в трёх частях, иные поля заполняться не должны, иначе документы придётся переделывать и подавать заново.
К тем составляющим частям, что входят в структуру налоговой декларации и заполняются на имущественный вычет, относят следующее:
Зачем и когда стоит подавать декларацию
Сегодня российские граждане, имеющие официальную работу и являющиеся плательщиками налоговых отчислений, имеют право получить имущественный вычет. На практике это означает, что при выполнении всех требований и подачи необходимых документов, они имеют возможность получить 13% от своих понесенных на приобретение жилья расходов. При этом потраченные средства могут быть как личными сбережениями, так и заемными.
Законодательно ограничены лимиты, определяющие суммы для получения возвратных средств. Если жилье приобретено в ипотеку, то ограничение установлено на уровне 3-х млн. рублей. Если были задействованы собственные средства, то лимит установлен на уровне 2 млн. рублей.
Как правильно оформить и подать декларацию
Налоговая декларация оформляется по строго установленной форме, именуемой 3-НДФЛ. Документ представляет собой набор бланков, некоторые из которых физическому лицу требуется заполнить. Расчетные данные требуется заполнять на основании информации, которая содержится в справке 2-НДФЛ, остальные сведения берутся из документов по жилой недвижимости. При покупке квартиры в большинстве случаев заполняется титульный лист и 3 следующих за ним листа.
Перечень основных документов
Для получения вычета вместе с декларацией требуется предоставить копии удостоверения личности и документы, удостоверяющие факт потраченных на приобретение квартиры средств. Перечень их может отличаться в зависимости от того, была приобретена недвижимость на собственные или ипотечные средства.
Основной перечень документов:
- заявление;
- копия паспорта;
- справка 2-НДФЛ;
- подтверждение факта оплаты в виде расписки либо выписки из банка;
- документ, подтверждающий право собственности;
- договор купли-продажи.
Если недвижимость была приобретена с привлечением ипотечного механизма, то дополнительно к перечисленным документам необходимо предоставить:
- копию кредитного договора;
- график выплат;
- банковскую справку по оплате займа.
В заявлении на возврат потребуется указать способ получения вычета. Сегодня возможен вариант получения у работодателя либо непосредственное перечисление на указанный в документе расчетный счет. При подаче документов в налоговой службе рекомендуется иметь оригиналы при себе, так как инспектор может попросить предоставить их для проверки.
Способы заполнения
Как заполнить форму 3-НДФЛ при покупке квартиры:
- самостоятельно и вручную;
- через аудиторскую фирму;
- воспользоваться компьютером с программным обеспечением для заполнения 3-НДФЛ в операционном зале налоговой инспекции;
- скачать на домашний компьютер программу с портала ФНС и заполнить форму онлайн.
Налоговые органы наиболее поощряют электронное заполнение и подачу отчета.
Платное заполнение
В каждой инспекции есть аудиторская фирма, оказывающая платные услуги по оформлению и подготовке документов.
Чтобы заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры специалистом фирмы было верным, необходимо предоставить ему все для отчета документы — справки 2-НДФЛ, договоры купли-продажи и ипотеки, правоустанавливающие документы на квартиру.
Обычно выполнение услуги занимает не более 10-15 минут. В результате гражданин получает форму декларации при покупке квартиры с печатным заполнением.
Какой бы профессиональной ни была аудиторская фирма, стоит проверить внесенные данные на предмет технических и иных ошибок до подачи декларации по покупке квартиры в окно приема.