Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?.
Процент надо уплачивать не с общей стоимости квартиры, а с налогооблагаемой базы. Надо рассчитать налог с продажи квартиры в 2018 исходя из разницы между ценой покупки и суммой продажи объекта. Если человек приобрёл квартиру за 7 000 000, а отдал покупателю за 9 000 000, то проценты платятся лишь с двух миллионов рублей. Именно эта сумма является прибылью.
Содержание:
Как продать квартиру и не платить налог?
Имеется несколько законных способов, как избежать налога при продаже квартиры:
- Дождаться окончания срока в 5 лет для купленной недвижимости и 3 года при уплате налога с продажи квартиры, полученной по наследству или в качестве подарка. Тогда недвижимость вообще не будет облагаться налогом.
- Продать её по той же цене, по которой она была куплена. В этом случае прибыли не будет, но зато человек освобождается от бумажной волокиты.
- Продать квартиру по стоимости, не превышающей миллион рублей. В этой ситуации владелец тоже теряет прибыль, но также освобождается от налогов.
Какая сумма не будет облагаться налогом при продаже недвижимости в 2018 году
В ситуациях, когда с момента приобретения недвижимости минуло менее 3 лет, то налог будет начисляться на разницу, «заработанную» человеком посредством роста цены жилья.
Что означает то, что если жилье приобретено за 1,5 миллиона рублей, а продано за 1,7 миллиона, то платить 13% потребуется с 200 тысяч разницы в вашу пользу (в этом случае сумма налога составляет 26 000 рублей). Если недвижимость продана за ту же сумму, что была приобретена, либо даже за меньшую сумму, то какого-либо налога платить не нужно будет вообще. Доход не получен – это означает, что подоходный налог уплачивать не требуется.
Еще один вариант, предусмотренный законодательством – если недвижимость стоит 1 миллион рублей либо менее. В таком случае налог вы сможете не платить в любом случае, даже если продаете квартиру дороже, чем купили.
Как платится подоходный налог за проданную в 2018 году квартиру
Если вы обязаны уплачивать налог НДФЛ за проданное жилье, то потребуется подавать декларацию до 30 апреля следующего календарного года. В этом случае не важно, продано оно в начале января либо конце декабря 2018 года, декларацию потребуется подавать до 30 апреля 2019 года.
Форма декларации – 3-НДФЛ, человек обязан подавать ее лично. Автоматически данный налог не начисляется. А вот штраф за неуплату налога в срок немаленький. Если вы не знали, что требуется оплачивать налог до 30 апреля, то штраф будет составлять 20% от суммы, которую вы должны бюджету. А если вы знали про обязанность уплаты налога и намеренно такого не сделали, то штраф составит 40% от суммы, которую вы должны бюджету в качестве налога при продаже недвижимости.
Имущественный вычет с продажи 1 миллион рублей
Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу брать не из чего. Это бывает тогда, когда недвижимость была получена в наследство, подарена или приватизирована. В этой ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 1 млн. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи недвижимости, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Если стоимость проданного вами жилья меньше одного миллиона рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.
Пример:
Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, невозможно сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с двух, а с одного миллиона, то есть 130 тыс. рублей.
Не забудьте важный момент! Если квартира была куплена после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.
Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом
Порядок определения обязанности по уплате
До сих пор многие ошибочно думают, что необходимо уплачивать налог с продажи квартиры в 2018-2019гг., только если она в собственности менее 3 лет. До 2016 года так и было, но с вступлением в силу ФЗ-382 налоговое законодательство изменилось.
Новый закон ужесточил правила, теперь только пятилетний срок владения квартирой безусловно освобождает от уплаты НДФЛ с полученного дохода ( ст. 217.1 НК РФ).
Ранее этот срок составлял 3 года, поэтому эта цифра до сих пор многими и рассматривается в качестве решающего аргумента.
Кто не платит налог?
С учетом всех нюансов законодательства в настоящее время освобождены от уплаты налога собственники:
- если продают объект, бывший у них в собственности 5 и более лет за исключением случаев, перечисленных в таблице;
- продавцы квартир стоимостью менее 1 млн рублей за счет применения налогового вычета;
- если стоимость объекта недвижимости в результате продажи не выросла – то есть доходы с продажи квартиры не покрывают расходов на ее приобретение.
Важное уточнение! В расходы на приобретение жилья включается не только его номинальная стоимость по договору купли-продажи, но также:
- проценты по ипотеке, если при покупке квартиры были использованы заемные средства;
- подготовка проектно-сметной документации, оплата строительно-отделочных материалов и работ, если квартира покупалась без отделки (п.п.4-5 ч.3 ст.220 НК РФ).
Льготных категорий граждан, которые были бы в принципе освобождены от уплаты данного налога с продажи недвижимости, в НК РФ нет.
Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры
Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.
Уплата налога с уменьшенной стоимости квартиры
Если у гражданина нет права на полное освобождение от уплаты налога, то он может уменьшить свои доходы от продажи квартиры на сумму расходов, связанных с приобретением данной квартиры.
Как это происходит?
Доход от продажи квартиры можно уменьшить на фактически произведенные расходы по приобретению данной квартиры. В расходы можно включить не только стоимость купленной квартиры, но и расходы на риэлторские услуги, расходы на проценты по кредиту и т.п. Главное, чтобы стоимость квартиры и все расходы были документально подтверждены.
При продаже квартиры, полученной по реновации, гражданин может вычесть из дохода расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры.
Для получения вычета, связанного с уменьшением дохода от проданной квартиры, гражданин должен подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по окончании года, в котором он получил доход от продажи квартиры.
Налог с продажи квартиры в 2018 году новый закон
Вопрос о том, налог от продажи квартиры в 2018 г. что изменится, интересует граждан РФ. В новой редакции НК увеличены сроки владения до пяти лет (до 2015 он составлял 3 года). До декабря 2015 г. владелец имущества после трех лет владения не обязан был делать вклады в государственный бюджет (платить НДФЛ), теперь сроки изменяться. Закон вступил в силу с января этого (2016) года. Для собственников, приобретавших жилье до его вступления в силу, порядок и временные сроки остаются на прежнем уровне.
Что изменится в 2018 году, новости для пенсионеров?
По НК Российской Федерации для пенсионеров налог с продажи квартиры налог остается неизменным, более того они, как прочие социально незащищенные слои населения (матери одиночки, например) платят его на общих основаниях без каких-либо льготных условий.
Важно знать, что воспользоваться таким вариантом возможно лишь раз в году (налоговый период). Однако:
- сумма от продажи не должна быть выше установленной нормы (учитывается кадастровая стоимость, предельная величина которой 70 процентов);
- регионам предоставлено право самостоятельно устанавливать процентное соотношение кадастра.
Если квартира менее 3-х лет в собственности
Если продажа квартиры менее 3 лет в собственности, налог в 2018 рассчитывается в обычном порядке, который описан выше.
С какой суммы взимается?
До января 2016 г. отчетной суммой считалась, превышающая лимит 1 млн. в национальной валюте (если в коммунальной квартире комнаты (либо иной недвижимости) продавались в иностранной валюте, необходимо сделать обмен/пересчет в рублевую, по ставке ЦБ). Сегодня положение изменено.
Расчет ведется от кадастровой стоимости, без учета рыночной (расчет налога зависит от региональной принадлежности, читайте выше). Однако это положение действительно лишь для продажи жилья, купленного в текущем году. Для жилья приобретенного/полученного собственником до конца прошлого года положение не изменено.