Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет при оплате алиментов?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Способы начисления налогового вычета.
Для того чтобы получить налоговую льготу сотруднику следует собрать необходимые документы и предоставить их в налоговую инспекцию вместе с заявлением. Например, при получении имущественного вычета следует предъявить:
- договор о совершении сделки по покупке жилья;
- договор по ипотеке;
- акт приемки приобретенного жилья;
- документы о подтверждении произведенных платежей на недвижимость и получения ипотечного кредита.
После рассмотрения всех представленных документов ИФНС выдает обратившемуся гражданину Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет.
Налоговый вычет возвращается работнику двумя способами:
- компенсированием излишне уплаченного налога в виде разовой суммы, средства переводят на банковский счет плательщика или его карту в банке;
- путем отмены взимания НДФЛ в течение некоторого времени.
Содержание:
Случаи взыскания алименты с вычета
Получить имущественный вычет не полностью из-за удержания алиментов можно в нескольких случаях. Это происходит:
- Когда его выплата оформляется через работодателя путем возврата начисленного НДФЛ. Так как удержание средств на детей производится полностью со всей заработной платы, то и с суммы подоходного налога, подлежащего возврату, тоже взыскивается определенная часть.
- При поступлении имущественного вычета полностью в виде единовременного платежа на счет неплательщика. Если накопилась задолженности по уплате алиментов, она погашается со всех сумм, поступающих на счет.
Если обжаловать ситуацию, возникшую в первом случае, то удовлетворение иска маловероятно. Это связано с тем, что алименты высчитываются полностью со всей заработной платы. Поскольку она стала выше за счет того, что НДФЛ не удерживается, а перечисляется работнику, то автоматически алименты взимаются и с вычета.
Факт задолженности по уплате алиментов свидетельствует об уклонении от обязанности материально содержать своих детей. За несколько последних лет меры воздействия на злостных неплательщиков ужесточаются и вводятся новые. У приставов расширяются возможности оказать влияние на должников.
Судебная практика
Если плательщик решил получить налоговый имущественный вычет через работодателя в виде ежемесячного возврата НДФЛ, начисленного с зарплаты, то он может его лишиться. Существуют прецедент, когда суд вынес решение об удержании средств в счет выплаты алиментов. Ответчик не согласился с действиями пристава в отношении выплаты алиментов с компенсации, но суд его иск не удовлетворил.
В действующем законодательстве этот вопрос не имеет однозначного решения в силу имеющихся противоречий. Определяющее значение имеют особенности конкретного исполнительного производства и то обстоятельство, как гражданин выплачивает алименты в пользу ребенка. У злостных неплательщиков вероятность удержания алиментов с суммы имущественного вычета значительно повышается.
Как обжаловать
Удержание средств с одноразовой выплаты имущественного вычета неправомерно только в случае отсутствия задолженности. Если это произошло в отношении добросовестного лица, то действия следует обжаловать, обращаясь к начальнику ССП. В тексте заявления необходимо сослаться на Постановление №841, где перечислены виды заработка, и указать на отсутствие задолженности.
Почему с алиментов не удерживают налоги?
Законодатель, отлично разобравшись в теории права, посчитал, что алименты не являются доходом. Безусловно, идет начисление средств, их удерживают у работника-алиментщика, перечисляют плательщику. Эти деньги тратятся в интересах несовершеннолетнего. Так почему же они не являются доходом в теоретическом смысле?
Дело в том, что предоставлять средства в интересах ребенка – обязанность родителя. Несовершеннолетний как бы не получает дохода на стороне. Можно провести аналогию с той ситуацией, когда супруги тратят полученный доход совместно.
Кроме того, начисляются алименты, можно сказать, в социальных схемах. РФ позиционирует себя, как государство социальное. Поддержка и защита несовершеннолетних – одна из приоритетных целей, поэтому деньги с детей государство в данном случае брать не желает.
Алименты с возврата подоходного налога — Вопрос №5448
алименты взыскиваются с доходов плательщика только после того, как удержан налог на доходы физических лиц.
По налогу на доходы физических лиц налоговая база определяется в том числе с учетом имущественных налоговых вычетов, предусмотренных положениями ст. 220 НК РФ.
Согласно Перечню видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденному постановлением Правительства РФ от 18 июля 1996 г.
Алименты, поддельная НДФЛ
По информации от пристава летом 2013, в ответ на запросы в налоговую и пенсионную службу, пришел ответ, что отчисления минимальны, бывший супруг не работает. Был наложен арест на машину (что ему не помешало продать машину по доверенности в ноябре 2013)
5. В феврале 2014 я вновь обратилась к судебному приставу с просьбой выдать мне справку о том, что бывший супруг не платит алименты более года.
На 2-х детей
Если организация возвращает работнику, являющемуся плательщиком алиментов, излишнюю сумму уплаченного НДФЛ, обязательно проводится перерасчет алиментов. Это значит, что с суммы возвращенных средств также должны быть начислены алименты.
Из части дохода, оставшейся после вычитания НДФЛ, удерживается ровно та сумма, которая указана в исполнительном листе. Данное положение крайне важно в случае, когда алименты удерживаются с человека, на которого приходит сразу несколько исполнительных листов.
В такой ситуации бухгалтеру необходимо определить очередность погашения задолженности. По действующему законодательству, сперва удерживаются суммы в счет погашения первоочередных задолженностей. В их число входят алименты, а также требования по компенсации вреда здоровью или морального вреда, а также возмещения ущерба, связанного со смертью кормильца или причиненного преступлением.
Далее происходит удержание задолженностей второй очереди, куда входят исключительно платежи в государственный бюджет. Все остальные удержания относятся к третьей очереди.
Доходы и имущественная льгота
Обе стороны в вопросе по поводу алиментов преследует собственную цель. Получатель преследует повышение сумм отчислений при взыскании средств, а плательщик – сохранение достаточного и достойного жизненного уровня обеспечения.
Налоговая компенсация является спорной в отношении взыскания алиментов при покупке квартиры или приобретении другого типа жилья. Вычет предоставляется одним платежом на счет заявителя или постепенно путем освобождения от выплаты налога с зарплаты.
Сам вычет – это своеобразная помощь для покупателей недвижимости или тех, кто строит жилые дома самостоятельно. Компенсация предоставляется в строго определенном размере от суммы выплачиваемых налогов.
Комментарий о том, является ли вычет видом финансирования, которое может быть подвержено удержанию отчислений, можно найти в письме Федеральной службы по занятности и труду населения от 28 июня 2012. В данном письме указано, что при получении вычета от работодателя, компенсация не относится к регулярному доходу. База налогообложения снижается, повышается ежемесячная заработная плата.
Постановление 841 от 18 июля 1994 гласит же о том, что алименты на ребенка в ситуации, если родители разведутся, удерживаются с любых видов зарплаты и со всей ее суммы.
Практика суда
Если плательщик получает определенный процент, выплаченный при покупке недвижимости, через работодателя, вычет действительно может входить в установленный размер алиментов. Например, девять лет назад в Челябинске был вынесен судебный приказ об удержании вычета в пользу выплаты алиментов.
Ответчик оспорил действия пристава в отношении удержания выплат с получаемой имущественной компенсации, но его иск не получил удовлетворения.
В настоящем законодательстве вопрос более чем неоднозначен. Многое зависит от особенностей исполнительного производства и того, как граждане выплачивают своей семье алименты на уход за детьми. При злостных неуплатах вероятность удержания алиментов с вычета выше.
Комментарии юристов
Несмотря на кажущуюся ясность вопроса, судебная практика все еще остается неоднозначной. Юристы в данном вопросе приводят упрощенное объяснение: сумма возвращенного НДФЛ не является источником дохода плательщика. Это его личные деньги, которые когда-то он заплатил в бюджет при покупке недвижимости или строительных материалов.
Вычтут ли с возврата подоходного налога алименты?
Юрист. Опыт работы в юридической сфере — более 10 лет. Образование — высшее юридическое. Окончила СПбГУ (Санкт-Петербургский государственный университет).
Все население России облагается налогом на получаемые официальные доходы (НДФЛ) в размере 13 % от полученной денежной суммы. По этой причине многие алиментополучатели задаются вопросом, а нужно ли платить подоходный налог с алиментов? Плательщик так же интересуются, придется ему пойти только алименты или ему необходимо доплачивать НДФЛ.
Возврат налога на детей по алиментам
Следует помнить, что при злостном уклонении от выполнения алиментных обязательств, право на получение налоговой льготы у нерадивого родителя пропадает. Налоговые послабления увеличивают финансовую базу расчета алиментов.
Перечень не включает возврат подоходного налога, который произведет налоговый орган на расчетный счет плательщика алиментов.
При предоставлении имущественных налоговых вычетов фактически уменьшается налогооблагаемая база и, соответственно, увеличивается доход.
Недавно Калининский суд города Челябинска рассматривал обращение гражданки, которая была возмущена, что ее ребенок не получил часть средств от полученного экс-супргом налогового вычета. В результате суд действия пристава-исполнителя, который не стал удерживать алименты из налогового вычета, посчитал законными и обоснованными.