Как получить справку о доходах в налоговой

Кто заполняет

\r\n\t\t\t

Налоговые агенты: организации, предприниматели, нотариусы, адвокаты и представительства иностранных организаций в РФ, которые выплачивают физическим лицам зарплату, дивиденды и прочие виды доходов (ст. 226 НК РФ).

\r\n\t\t\t

В каких случаях заполняется

\r\n\t\t\t

По заявлению физического лица (п. 3 ст. 230 НК РФ).

\r\n\t\t\t

За какой период составляется

\r\n\t\t\t

За один календарный год. Если требуются сведения о доходах и суммах налога за два, три и т д. года, необходимо заполнить две, три и т д. справки.

\r\n\t\t\t

Справка о доходах и суммах налога в случае, если физлицо получило доходы, облагаемые по разным ставкам

\r\n\t\t\t

В отношении доходов, облагаемых по разным ставкам НДФЛ, оформляется одна справка.

\r\n\t\t\t

Справка о доходах и суммах налога в ситуации, когда обнаружена ошибка в доходах и (или) в налоге или произведен перерасчет за период, по которому уже была выдана справка

\r\n\t\t\t

Составление корректировочных и аннулирующих справок без заявления физлица не предусмотрено. Если после того, как были исправлены ошибки или сделан перерасчет, физлицо повторно запросит справку за тот же период, следует выдать справку с учетом исправлений и перерасчета.

Где заказать и сделать справку 2-НДФЛ работающему

В соответствии со ст. 62 ТК РФ в полномочия работодателя входит обязанность по выдаче сотрудникам информации о доходах, в том числе и справки 2-НДФЛ. Обязанность по оформлению справки 2-НДФЛ возложена на работодателя как на налогового агента, которым он является в силу норм ст. 226 НК РФ.

Поэтому для граждан, трудящихся на определенных должностях, вопрос «Где получить справку 2-НДФЛ работающему?» не вызывает сложностей, а проблема решается очень просто: за документом необходимо обратиться к работодателю – настоящему или бывшему. Он должен выдать справку в течение 3 дней, не интересуясь мотивами, которыми руководствовался сотрудник для получения документа.

Недисциплинированность работодателя при выдаче справки карается санкциями, которые налагает трудовая инспекция по жалобе работника. Перечень санкций содержит штрафы для должностных лиц предприятия (до 5 000 руб.) и самого предприятия (до 50 000 руб.) или даже приостановление деятельности компании.

Итоги

Очень многие граждане интересуются, где заказать справку 2-НДФЛ, и не случайно: этот расчет – важный документ, который позволяет судить о полученных за необходимый период доходах физического лица. Таким образом, чтобы, например, воспользоваться льготой по НДФЛ или получить кредит в банке, необходимо иметь возможность ее получения. При отсутствии такой справки многие из услуг, для получения которых она требуется, гражданину могут быть недоступны.

Индивидуальные предприниматели

Если ИП использует наемных сотрудников – он является работодателем и обязан выполнять все функции налогового агента.

А вот если справка понадобилась самому предпринимателю, например, для расчета алиментов или для обращения в банк за кредитом, может ли он написать ее себе самолично? Нет, по отношению к себе или иным ИП быть налоговым агентом не получится, поэтому форма 2 НДФЛ в этом случае не применяется.

Предприниматель может получить такую справку только в том случае, если помимо своей предпринимательской деятельности он работает по найму. Тогда, как сотрудник предприятия, он может запросить 2 НДФЛ в бухгалтерии, но в документе будут показаны только те доходы, которые заработаны в данной компании, а не результаты его собственного бизнеса.

Если индивидуальному предпринимателю нужно подтвердить свой доход в банке, в суде, либо в других инстанциях, он может предоставить по месту требования налоговую декларацию, книгу доходов и расходов, и справку о доходах, составленную в свободной форме.

Когда представление справки 2НДФЛ не обязательно

Работодатель, будучи налоговым агентом, может не подавать в ФНС справки только в том случае, если в отчетный период сотруднику не выплачивался налогооблагаемый доход.

Работодатель должен понимать, что при отсутствии доходов у работника, отсутствует и обязанность подачи на него формы 2-НДФЛ.

Сколько действует справка 2 НДФЛ

Период, в который полученный документ будет являться действительным, законодательно не установлен. Поэтому его срок может быть различным, и зачастую оговаривается той организацией, куда нужно предоставить справку.

К примеру, для получения кредита разные банки выдвигают неодинаковые требования к сроку действия формы – от 7 до 30 дней. Период, за который должна быть отражена зарплата, также может разниться. В некоторых кредитных компаниях он составляет 1 год, в других – 3 или 6 месяцев.

Инструкция по заполнению справки 2-НДФЛ

Указываем:

1. Год, за который составлена 2-НДФЛ;
2. Порядковый номер справки;
3. Дату составления.

Указывается значение:

• «1» – во всех случаях, когда НДФЛ был удержан, если справку подает налоговый агент («3» – если форму по этим же основаниям подает правопреемник организации или ее ОП);
• «2» — когда удержать НДФЛ не было возможности, если документ представляет налоговый агент («4» – если бланк по такому же основанию подает правопреемник).

Необходимость предоставления 2-НДФЛ с признаком 2 может возникнуть в таких распространенных случаях, как:

• Вручение человеку, не являющемуся работником компании, неденежного подарка стоимостью больше 4000 руб.;
• Оплата проезда и жилья представителям контрагентов;
• Прощение долга уволившемуся сотруднику.

Следует иметь в виду, что подача справки с признаком 2 не отменяет обязанности подачи справки с признаком 1 по тому же получателю дохода.

Раздел 2

Указывается кодом от 1 до 6:

Код 1 – для всех налоговых резидентов РФ (лиц, находящихся на территории РФ 183 и более календарных дней в течение 12 месяцев, идущих подряд), а в отношении пробывших менее 183 дней указываются следующие коды:

• 2 – когда получатель дохода не резидент и не попадает под другие коды;
• 3 – если мы пригласили на работу высококвалифицированного специалиста;
• 4 – если наш сотрудник участник программы по переселению соотечественников;
• 5 – если сотрудник принес справку о признании беженцем или о предоставлении временного убежища в РФ;
• 6 – когда наш работник принят на основании патента (иностранные работники из стран, гражданам которых не требуются въездные визы в РФ, за исключением входящих в Таможенный союз. Например, граждане Азербайджана, Таджикистана, Узбекистана, Украины, временно пребывающие в России, для права на работу у юридических лиц и ИП обязаны получать патенты).

Статус мы определяем на конец года, за который подаются сведения. Т.е. если работник стал резидентом в течение года, в графе «Статус налогоплательщика» проставляем цифру 1. Это не применяется только к заполнению справок по работающим на основании патента (по ним всегда код 6).

Если 2-НДФЛ оформляется до окончания года – статус указывается на дату составления документа.

Указывается в соответствии с ОКСМ (Общероссийским классификатором стран мира). Например, для граждан России это код 643. Коды для других стран смотрите по этой ссылке.

Код документа, удостоверяющего личность

Указывается по справочнику «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» (см. таблицу ниже). Обычно это коды 21 (паспорт гражданина РФ) и 10 (паспорт иностранного гражданина). Далее указывают серию и номер документа.

Что представляет собой справка о доходах физического лица?

Как уже было сказано, получают документ, подтверждающий доход, непосредственно в организации, в которой человек официально трудоустроен.

В справке в обязательном порядке указываются:

1. Дата ее получения.
2. ФИО работника, получившего ее.
3. Занимаемая должность гражданина.
4. Сумма заработанных денежных средств. При этом в документе указывают именно все заработанные вами деньги, даже те, что пошли на отчисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ), а также все премии, компенсации, материальная помощь.

Если женщина ушла в декретный отпуск, то ее заработок рассчитывают на основании больничного листа и пособия на ребенка. А вот ежемесячная выплата при рождении ребенка в справке не указывается.

Отдел бухгалтерии может представить справку, написанную в свободной форме или в форме 2-НДФЛ.

Что делать, если предприятие ликвидировано?

В этом случае для поиска документов, подтверждающих получение дохода, необходимо обратиться в архив или за помощью к ликвидатору.

Если ваши поиски не дали положительных результатов, то в установлении заработка может помочь суд.

Как быть индивидуальным предпринимателям (ИП)?

Для ИП документом, подтверждающим доход, будет налоговая декларация за отчетный период, при этом на ней должна стоять специальная отметка налоговой службы, что она действительно ее получила.

Справка по форме 3-НДФЛ

Справку по форме 2-НДФЛ, как правило, невозможно получить, если на оформление потребительского кредита претендует учредитель бизнеса или самостоятельно занятое лицо. Чтобы принять участие в выбранной программе кредитования, клиенту нужно доказать платежеспособность при помощи другого документа, имеющего юридический вес. Речь идет о налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, в которой указываются облагаемые налогом доходы.

В справке присутствуют:

• Реквизиты налогового органа.
• Сведения о налогоплательщике.
• Паспортные и контактные данные.
• Сведения о доходах.

Стандартный образец декларации законодательно утвержден. Заполнить форму можно в местном отделении ФНС. Автоматизация процессов, связанных с выполнением налогового учета, привела к повышению популярности электронного документооборота, поэтому подать справку можно через официальный сайт налоговой инспекции.

Справка 2-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Согласно ст. 226 НК РФ налоговый агент (работодатель) в отношении каждого своего сотрудника самостоятельно заполняет все данные и передает их в налоговую службу.

Получить справку 2-НДФЛ через Госуслуги за прошедший год можно только после 1 июня следующего года. Это связано с тем, что данные о доходах физического лица работодатели должны передавать в инспекцию не позже 1 апреля следующего года. Если документ будет нужен за последние несколько месяцев, то придется все же обращаться в бухгалтерию.

Процесс получения справки 2-НДФЛ на налог.ру довольно прост. Для этого нужно:

• авторизоваться на сайте налоговой службы через «Госуслуги» либо с помощью пароля от личного кабинета налогоплательщика (пароль можно получить, обратившись непосредственно в ФНС);
• зайти на сайте в раздел «Мои налоги»;
• перейти на вкладку «Сведения о доходах»;
• затем выбрать «Справка по форме 2-НДФЛ с подписью» и, отметив нужный период, нажать «Выгрузить с электронной подписью».

1. Документ сохраняется на компьютере или мобильном телефоне в zip-архиве с содержащимися в нем файлами в форматах PDF и XML.
2. Справку 2-НДФЛ Госуслуги предоставляют уже со встроенной усиленной квалифицированной электронной подписью ФСН.
3. ***

При увольнении работнику в обязательном порядке должна выдаваться справка по форме 2-НДФЛ, так как ее обычно требуют при трудоустройстве на новую работу. Но если по каким-то причинам такой документ не предоставили, то его можно заказать самостоятельно через портал «Госуслуги» или на сайте ФНС.

Похожие записи:

• Создание брошюры или книги в Word
• Плата за аренду и порядок отчисления налогов за земельные участки
• Инвалидность после операции на сердце