Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Остаток имущественного налогового вычета». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Получить переходящий остаток имущественного вычета. Чтобы получить остатки имущественного налогового вычета подавать заново подтверждающие документы не нужно.
При покупке жилой недвижимости физические лица могут получить имущественный налоговый вычет в размере произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Если в течение первого налогового периода (года) вычет использован не полностью, то его остаток можно переносить на следующие годы. При этом повторного представления документов, подтверждающих право на такой вычет, не требуется.
Документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет:
- при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем — документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
- при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
- при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них — документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.
Для получения остатка вычета копии этих документов передают налоговым органам вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ и платежными документами, чтобы подтвердить факт уплаты денежных средств (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, товарные и кассовые чеки и т д.).
Содержание:
Пакет документов при повторной подаче заявления на имущественный вычет
Ответ налогового эксперта Головинская Елена от 16 января 2015 г.
Пакет документов при повторной подаче заявления на имущественный вычет. Елена, прошу прощения, я не поняла.
Я задавала вопрос: Буду подавать заявление на возврат денег по уплаченным процентам.
— вернутся 13% от суммы уплаченных процентов по кредиту на 31.12.2014? Вы ответили: Остаток вычета и вычет по процентам отражаются в одной декларации, начнете ли вы получать вычет по процентам зависит от вашего дохода за 2014 год. .если можно, поясните подробно.
Дело в том, что справки в банке платные (2012,2013,2014гг) — 3*350=1050р.
Что такое сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах
Если гражданин не израсходовал всю льготу в предшествующих отчетных периодах, то при заполнении очередной декларации общая сумма условно раскладывается на несколько слагаемых:
- часть, учтенная в предыдущих периодах;
- часть, заявленная к получению в текущем отчете;
- часть, переходящая на следующий год (в случае, если нынешняя выплата не покроет сумму в полном объёме).
Сумма, учтенная в предыдущих периодах — это общий размер вычетов, полученных ранее по одному объекту недвижимости.
В новую декларацию переносят сумму возврата не только за предыдущий, но за все налоговые периоды, в которые производились выплаты по данному объекту.
В последней редакции 3-НДФЛ под информацию о ранее учтенных вычетах выделена графа в Приложении 7:
Налогия объясняет:
Если Вы уже получали вычет, подавая ранее налоговую декларацию, сумму остатка вычета можно, как правило, взять из деклараций прошлых лет.
Наше видео
Посмотрите, как вернуть налоги при покупке квартиры.
Правила расчета вычета по предыдущим годам
После того как начисление вычета на банковскую карту физического лица будет утверждено, сперва на нее будет переведено 10 000 рублей, поскольку именно столько денег было снято с заработной платы налогоплательщика на НДФЛ за годовой период; 10 000 рублей за второй год.
Вы получили вычет 1 356 600 рублей. В п.1.8 2 000 000 (так как стоимость второй квартиры 2 130 000). В п. 2.1 указываем сумму вычета, которую вы получили за предыдущие периоды, то есть 1 356 600.
Однако полная и достоверная информация о вычете может быть предоставлена только представителем ФНС и подтверждена данными налоговой декларации. Вопрос № 2.
Если гражданин использует остаток по приобретению жилья, то в декларации нет смысла указывать остаток, который у него может быть после оплаты ипотеки, особенно когда вычет использовался супругом за выплату кредита по долевой недвижимости.
Как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру?
После того, как были собраны все документы для оформления выплаты, оформлены и приняты сотрудником ИФНС какой возникает вопрос? Самый логичный: сколько придётся ждать возврата своих денег?
Для начала, после подачи пакета документов с декларацией у инспектора есть три месяца, согласно налоговому кодексу, что бы проверить правильность собранных документов, безошибочно заполненную декларацию и права у налоговика на такого рода льготу.
Если все вышесказанное было положительным, то налогоплательщику нужно передать в налоговую инспекцию номер расчетного счета по которому будет осуществлена выплата денежных средств.
После этого, в течении одного месяца с момента подачи данных, казначейство ФНС обязано выплатить сумму.
В результате, с момента подачи гражданином документов до начисления средств на его счет максимум может пройти четыре месяца.
Внимание! Если по истечении этого срока, денежного перевода не поступило может быть подана жалоба на бездействие инспекторов. Так же в заявлении можно предоставить расчет пени за просрочку. Эту жалобу обязаны рассмотреть в течении одного месяца, но обычно шевелиться начинают быстрее.
Многократность и однократность права на налоговый вычет
Наверняка узнав о возможности получения возврата средств за покупку квартиры, встречалось понятие однократности этого права. Что же это означает?
Есть два варианта развития событий: покупка недвижимости до 1 января 2014 года с использованием права на налоговый возврат и покупка после этой даты.
Сроки подачи документов
Обратиться в налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ можно в любой день календарного 2018 года для получения остатка имущественного вычета по квартире, не использованного в предыдущем 2017 году.
То есть конкретных сроков не установлено, можно начинать заполнять отчет уже в январе, именно так и поступает большее число граждан. Чем раньше подать документы, тем быстрее будет получена возвращаемая сумма.
ФНС рассматривается обычно документы до трех месяцев, после чего принимает решение о возможности возврата подоходного налога.
Как оформить Лист Д1 на возврат остатка налога в 2018 году?
Прежде чем заполнять данный лист 3-НДФЛ, сначала показываются полученные доходы в листах А и Б. Если в 2017 году были получены доходы только от российских компаний, то лист Б не заполняется. Причем при наличии более трех источников дохода заполняются дополнительные листы А, так как на одной странице помещаются сведения только о трех работодателях.
Далее можно приступать к заполнению листа Д1.
Для начала нужно последовательно заполнить данные о той квартире, которая была куплена, по которой ранее уже было обращение в налоговую инспекцию за возвратом налога.
Пункты с 1.1 по 1.10 заполняются так же, как и при подаче 3-НДФЛ в первый раз. Остальные пункты заполняются по-другому при предоставлении декларации по остатку вычета во второй год.
Как узнать остаток имущественного налогового вычета по инн
» ^К началу страницы Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
- На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
- На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
- На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
Как узнать сколько мне осталось налогового вычета
» Работающие граждане с официальной зарплатой, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения.
Определяющим фактором является — оплата гражданином подоходного налога, т. к. этот налог возвращает государство.
«Налоговый вычет распространяется на все доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки жилья. Покупка квартиры, комнаты или доли, а также дома или земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предусматривает возможность получения налогового вычета.
Если при сдаче застройщиком квартира «без отделки», то можно получить вычет и на ремонт. В случае жилья, взятого под ипотечный кредит, налоговый вычет возвращает и часть суммы с процентов по ипотеке. Максимальная сумма выплаты при покупке жилья на сегодня — это выплата для ипотечного жилья.
Эта сумма составляет 650 тысяч рублей.
Правила расчета вычета по предыдущим годам
› › › На сегодняшний день у многих физических лиц имеется вычет по предыдущим годам, который им пока еще не выплатили.
О том, как рассчитать сумму остаточной материальной компенсации, полагающейся налогоплательщику в качестве возврата НДФЛ за тот или иной вид расхода, как раз и будет доступно описано в данной статье. – это возврат определенной части подоходного налога физическим лицам, которые израсходовали денежные средства на один из видов затрат, закрепленных в Налоговом кодексе Российской Федерации.
Подробнее ознакомиться с тем, за какие именно расходы начисляется налоговая скидка, можно при помощи статей под номерами 218-221.ВНИМАНИЕ!