Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Родителям разрешили уменьшать НДФЛ при продаже жилья с детскими долями». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Итоги.
- При продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3 лет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
- При покупке и продаже недвижимости нужно обе операции отразить в одном отчете.
- Договор мены приравнивается к договору купли-продажи и тоже подлежит обложению.
Содержание:
Рассмотрим пример, когда не будет налога
Налога может не быть в том случае, если квартиру покупали за большую сумму, а продали за меньшую, следовательно, никакого дохода получено не было. Для этого нужно представить документы, подтверждающие расходы (договор купли и продажи квартиры). Несмотря на то, что налога не будет, декларацию сдать нужно обязательно, даже несмотря на то, что на будет «нулевая».
Заполняем источники выплат
Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.
Для этого в программе “Декларация” переходим на вкладку “Доходы, полученные в Российской Федерации”.
При продаже имущества мы заполняем Источники выплат. Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, “Продажа квартиры”. Это может быть комната или, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.
Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: “Продажа комнаты Соседову П.Р.”. Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.
Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, “Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино”. Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.
Пошаговая инструкция
Первым этапом надо ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ, тогда вам будет понятно, о чем идет речь, и что требуют заполнить налоговые органы. Полная инструкция по заполнению декларации прописана в Приложении №2 к приказу, на основании которого была введена в действие декларация.
Самое важное, что надо найти в этих договорах – стоимость жилья. От нее будет зависеть и сумма налога, подлежащего уплате.
Следующим этапом будет непосредственно само заполнение документа. Для этого скачиваем одним из способов декларацию и открываем ее. Из всего количества существующих листов нам потребуется заполнить:
- Титульный лист, где будем указывать обязательную информацию о себе, как о налогоплательщике.
- Раздел 1, с налоговой ставкой 13 %.
- Раздел 6, где рассчитаем суммы налога, обязательные к уплате (возможно, что нам не придется ничего платить государству).
- Лист А, где сможем подробно расписать полученный доход.
- Лист Д2, где рассчитаем имущественные вычеты.
Каждый раздел декларации должен быть правильно заполнен и предоставлен в установленной последовательности. Порядок расчетов и заполнения напрямую зависит от обстоятельств, при которых было приобретено жилье, а также от дохода, полученного от его продажи.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ по имущественному вычету
За 2016 год подавать такой документ требуется в 2020 году. О том, за сколько лет и за какой период можно вернуть налог, рассказано тут, а здесь вы можете узнать, когда следует подавать декларацию.
Подать 3-НДФЛ можно сразу несколькими способами:
- В личном кабинете на официальном сайте ФНС РФ.
- По почте заказным письмом в адрес налоговой инспекции по месту регистрации с обязательным уведомлением о получении.
- Лично в отделении налоговой инспекции по адресу своей официальной регистрации.
При отправлении почтой декларации заказным письмом в адрес налоговой инспекции за дату подачи принимается дата, указанная на штате отправления.
Образец формы 3-НДФЛ на получение стандартного вычета
Физические лица, в обязанности которых входит обеспечение детей (это могут быть не только родители, но и опекуны либо усыновители), имеют право выплачивать налог с несколько меньшей суммы, чем они зарабатывают.Для того чтобы получить стандартную налоговую компенсацию, обязательно нужно внести данные в первый лист бланка 3-НДФЛ, так называемую титульную страницу. Поскольку с указанием большинства данных, которые требуются в этом листе, хотя бы раз в жизни сталкивались все физические лица, предлагаем остановиться на менее понятных параметрах:Номер корректировки. Для этого значения отведено три ячейки, в которые нужно внести определенный код.
Если бланк 3-НДФЛ за текущий налоговый период оформляется первый раз, то в первой клетке нужно поставить ноль, а в остальных прочерки, если повторно – то единицу, а в остальных также прочерки.Код налогового периода. В декларации недостаточно указать год, за который физическое лицо желает получить компенсацию.
Правила получения имущественного вычета при долевой собственности
Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность, нужно соблюдать ряд условий. Алгоритмы получения имущественных вычетов при долевой собственности различаются в зависимости от года покупки жилья.
Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ
Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое право на имущественный вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) – он поможет уменьшить облагаемый доход и сократить сумму НДФЛ к уплате (или же вообще свести ее к нулю). Напомним, что можно заявить вычет в размере не более 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Вместо вычета вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов по покупке квартиры, доход от продажи которой вы декларируете (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). К примеру, вы купили квартиру за 2 млн руб. (подтверждающие данный факт документы у вас есть), а затем продали ее за 3 млн руб.
Заполнение 3-НДФЛ при продаже доли в квартире
Если вы продали долю в общей собственности, то вы также имеете право воспользоваться уменьшением, предъявив расходы или вычет.
Важно! Если имеет место продажа квартиры двум покупателям, то в целях 3-НДФЛ имущественный вычет делится между всеми продавцами. А если каждый продал свою часть обособленно, то каждая доля рассматривается как обособленный объект, на который предоставляется полноценный вычет.
Пример 2
3-НДФЛ при продаже нескольких квартир
Принципы заполнения отчета при реализации нескольких объектов такие же, как и с одиночным имуществом, но нужно учесть, что вычет дается один на все объекты, но можно предъявить расходы, а также комбинировать 2 способа — за одну квартиру получить вычет, за другую — представить расходы.
Загрузить бланк можно отсюда.
3-НДФЛ при мене квартиры
В соответствии с письмом ФНС России от 27.11.2012 № ЕД-4-3/19911@ и разъяснениями Минфина России, мена в целях налогообложения приравнивается к купле-продаже, ведь каждая сторона приобретает имущество и продает свое, но в равнозначных пропорциях.
Налоговой базой при этом считается стоимость меняемого имущества, а если была доплата, то и она. К договору мены применим вычет в размере 1 000 000 рублей.
Например, Туманова Нина имела квартиру стоимостью 2 500 000 рублей. Она обменялась с Дамиром Соловьевым на его квартиру за 3 000 000 с доплатой 500 000 рублей. Базой обложения в данном случае будет 3 000 000 рублей, так как это доход Тумановой от своего имущества. Из них вычитается 1 000 000 рублей либо представляются расходы за покупку своей квартиры. С разницы нужно уплатить НДФЛ.
Заполняем источники выплат
Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.
Для этого в программе “Декларация” переходим на вкладку “Доходы, полученные в Российской Федерации”.
Уменьшаем сумму налога до 0 руб.
А вот если у нас есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, то в этом случае можно применить их непосредственно к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.
Давайте рассмотрим предыдущий пример, но изменим условие: у нас есть документы, подтверждающие покупку доли за ту же самую сумму 1,5 млн руб. и, допустим, комнату мы покупали первоначально за 2,5 млн рублей (а теперь продаем за 2.2 млн. руб).
Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна 0 рублей.