Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет при приобретении имущества». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
4. Пример расчета.
Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).
Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.
Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.
Содержание:
В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость
- Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
- Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
- Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
Вычет НЕ предоставляется
При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц
Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.
Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета
да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.
А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.
Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.
В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.
Если недвижимость была приобретена в ипотеку
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.
Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.
Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.
Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.
В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.
Кто имеет право на возврат подоходного налога
Вернуть часть налогов может любой гражданин РФ, который официально трудоустроен, получает «белую» зарплату и платит 13% налог на доходы физических лиц. Это и работники различных организаций, и предприниматели, которые работают по основной системе налогообложения. Пенсионеры также могут оформить возврат подоходного налога, если с момента их выхода на пенсию прошло не более трёх лет.
А если вы приобрели недвижимость раньше 2014 года, и у вас есть муж или жена, то выплаты можно ещё и увеличить.
Ведь супруги обладают равными правами на имущественные налоговые вычеты, даже если один из супругов не указан в договоре купли-продажи и кредитном договоре.
Всё имущество и права приобретённые в браке, считаются совмеснонажитым, если иное не прописано в брачном договоре.Проще всего понять принципы возврата НДФЛ на примерах.
Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке за несколько лет
Права на возврат подоходного налога появляются только с момента возникновения права собственности. А право собственности возникает с момента подписания акта приема-передачи и регистрации права собственности соответствующими государственными органами.
Это важно знать: Предварительный договор на покупку квартиры
Пропущен срок подачи декларации
Если вы вдруг пропустили срок сдачи деклараций, то не смотря на это, вы сможете получить возврат НДФЛ по ипотечным процентам за несколько лет. Для этого придётся сформировать декларации для каждого пропущенного года отдельно.
Получить вычеты можно за все прошедшие года, однако оформление деклараций возможно лишь за 3 предыдущих года! Именно в них включается общая сумма уплаченных по вашему кредиту процентов.
Сколько раз можно получить вычет при покупке жилья
Согласно действующему российскому законодательству, человек, который купил свою квартиру до начала 2014 года, налоговым вычетом воспользоваться может один раз в жизни. Общая площадь квадратных метров при этом не имеет никакого значения.
- На данный момент количество купленной недвижимости не имеет значения, главное что бы возврат облагаемого вычета составлял не более двух миллионов рублей.
Способ возврата НДФЛ
Для получения имущественного вычета можно воспользоваться тремя способами:
Подача налоговой декларации до 30 апреля
Если вы хотите получить налоговый вычет за весь предыдущий год, то необходимо подавать заявление в налоговую до 30 апреля.
Подача налоговой декларации на будущий год
Когда именно подходит этот вариант? Если требуется возврат НДФЛ при отсутствии трудового договора, либо за предыдущие периоды или социальные налоговые вычеты, например, в связи с расходами на лечение или обучение. Когда можно подать декларацию? Это можно сделать в любой момент на протяжении года и даже позже. Для налогового вычета срок 30 апреля, согласно законам РФ, не действует.
Вычет при рефинансировании ипотеки
Не всегда удается получить ипотечный кредит под выгодный процент – порой приходится брать то, что дают. Если впоследствии появляется возможность перекредитоваться на более выгодных условиях, возникает вопрос: а как быть с налоговым вычетом по ипотеке, если он уже заявлен? Можно ли его перенести на другой кредит? До 2014 года ответ на этот вопрос был отрицательным: получить вычет вы могли только один раз в жизни. Сейчас ситуация другая.
Если в договоре рефинансирования прямо указано, что новый заем берется для погашения ипотечного кредита при помощи другого ипотечного кредита (с переоформлением купленного жилья в качестве залога), то вы получаете право на дальнейший возврат налога.
Максимальная сумма вычета такая же, как и у первичного кредита – 3 000 000 (вернуть можно до 390 000 рублей).
Налоговый вычет у работодателя
Не обязательно выжидать завершения календарного года, чтобы сделать запрос на вычет через налогового агента (работодателя). Ничто не мешает сразу после регистрации прав собственности на жилье обращаться к нему. Необходимо собрать документы, такие же как при подаче в налоговую. Единственное, нет надобности в декларации и справке о доходах.