Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возможно ли получить имущественный налоговый вычет при дарении квартиры или доли». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Даритель никогда не платит налога.
Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете проигнорировать письмо налоговой службы или написать объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.
Содержание:
Порядок оплаты
Для уплаты рассматриваемого налога одаряемому следует обратиться по месту своего жительства в налоговую инспекцию, предоставив сотрудникам данного органа всю необходимую документацию. После расчёта работниками налоговой итоговой суммы налога, одаряемый получит уведомление, в которому будет указан срок, до которого он обязан оплатить налог, а также квитанцию с указанной суммой налога на дар, оплатить которую можно в любом отделении банка.
Как передать документы
На сегодняшний день существует несколько способов передачи перечисленных выше документов в налоговую. Пожалуй, самым популярным среди наших соотечественников является передача бумаг при личном обращении. Всё, что для этого потребуется – явиться в налоговую на личный приём и предоставить сотрудникам документы.
Сроки уплаты НДФЛ в 2020 году при дарении недвижимого имущества
Итак, согласно действующему .российскому законодательству, после расчёта размера налога, сумму необходимо уплатить до 15 июля года, следующим за годом заключения сделки дарения недвижимости.
Необходимые реквизиты для осуществления оплаты рекомендуется уточнять в местном отделении налоговой службы. При этом, сам НДФЛ перечисляется на расчётный счёт, который указан в декларации налогоплательщика. Сегодня произвести оплату без комиссии можно в любом отделении Сбербанка.
Налог при дарении квартиры (дарственная) — размер, порядок и сроки оплаты
В соответствии с законом, с одаряемого лица взимается налог на доходы, полученные в порядке дарения как недвижимости, так и движимого имущества, транспортного средства, долей, акций или паев, в размере 13% стоимости подаренного предмета.
Если с размером налоговой ставки все предельно ясно, то вопросов относительно того, от какой стоимости будет считаться налог и где ее брать остается немало. Здесь есть свои особенности.
Налог на дарение оплачивается и тогда, когда одаряемый получает ценные бумаги, акции, паи и доли в уставном предприятии. Подоходный налог оплачивается одаряемым, даритель не совершает платежей, но может получить от Налоговой службы письмо об их подаче. На это им следует отправить объяснительную записку, что это был договор дарения.
Согласно сложившейся судебной практике, при расчете цены недвижимости берется ее средняя рыночная стоимость.
Какой платится налог при дарении квартиры
Каждый из этих способов, в зависимости от субъектов и целевого назначения подарка требует свой налог на дарственную.
Чтобы говорить об уплате налога при сделке дарения квартиры, следует сначала разобраться, кто может выступать в роли дарителя и одариваемого. Дарителем может выступать любой совершеннолетний гражданин, который имеет право собственности на недвижимое имущество, то есть владеет им.
С какой суммы взимается
У принимающего в дар недвижимость человека обычно возникают вопросы касательно цены подарка при оформлении соглашения. Ее необходимо знать, чтобы вычислить и погасить сумму НДФЛ.
Иногда цена подаренной недвижимости прописана в соглашении. В данном случае налог можно рассчитывать, исходя из прописанной в договоре суммы.
Пакет документации для налоговой
Документы для налоговой инспекции:
- заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- паспорт РФ;
- документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года данным документом является Выписка из ЕГРН на квартиру. Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Вот ссылка на инструкцию получения данной выписки;
- договор дарения;
- акт приема-передачи квартиры, если же у его нет, то достаточно договора дарения.
Вид и ставка
Часто возникают ситуации, когда дарителем является дальний родственник, пытающийся передать недвижимость, идет против своих близких. И хотя они могут быть против дарения жилья, ничего сделать не в силах. В этом случае вместе с даром на приемника возлагается обязанность уплаты налога в объеме 13%.
И хотя налоговая ставка фиксирована, у большинства граждан не могут понять, на какую сумму будет он будет накладываться.
Когда права на недвижимость переходят к другому человеку, то налогу подлежит следующий объект:
- рыночная стоимость дара, которую предварительно сравнивают с оценкой кадастра;
- кадастровая стоимость (с 01.01. 2016 года налогообложение подлежит сумма, которая не меньше оценки кадастра на 70%);
- при передаче доли имущества, налогообложение будет осуществляться с учетом стоимости этой части с процентной ставкой в 13%;
- если сделка была заключена с участием иностранного гражданина, то ставка увеличивается до 30%.
Если при оформлении дарственной гражданин не указал стоимость дара, то сотрудники ФНС при расчете суммы налога будут брать данные кадастра. Если сумма прописана, то работники учреждения сравнят с кадастровой стоимостью: она не должна быть ниже, чем на 20%.
Важно!Обязанность расчет НДФЛ и своевременная его оплата возлагается на одариваемого.
Освобождение дара от налога
Согласно НК РФ, не потребуется платить процент с подарка в следующих случаях:
- если дар — это не недвижимость, транспорт, акции или пай;
- подарок был сделан от близкого родственника.
Полная информация указана в статье 217 НК РФ.
Особенности начисления налога
Для определения суммы НДФЛ следует учитывать следующие особенности:
- от налога не могут быть освобождены лица, пользующиеся льготами (пенсионеры, несовершеннолетние граждане или инвалиды;
- сотрудники ФНС при проверке документов учитывают рыночную стоимость дара;
- при перечислении НДФЛ, с преподнесенной в виде дара имущества, вычет налога не производится.
В 23 главе НК РФ нет точной информации, на основании каких бумаг требуется определять размер налога в случае вручения дара. В 3 пункте 54 статьи НК РФ указано, что граждане должны определять размер суммы, основываясь на сведения от организаций и физических лиц. Для этого могут использованы отчеты об оценки, результаты инвентаризационной стоимости, полученные у сотрудников БТИ. Чтобы избежать разбирательств с ФНС, рекомендуется оплатить налог с суммы, которую указали в оценочном отчете.
Платится ли налог по договору дарения
Любой человек, владеющий некий собственностью, может распоряжаться ею так, как считает необходимым.
Передать в дар машинку может лишь тот, кто является ее единственным обладателем либо имеет нотариально заверенную генеральную доверенность, уполномочивающую создавать обозначенное действие. Дарителем быть может и отдельный человек, и организация, тогда как одариваемым — лишь физическое лицо.
Передача права принадлежности на имущество регится в муниципальных органах, а сама процедура регламентируется налоговым законодательством. Исходя из убеждений закона подаренный кар является доходом, потому при определенных критериях облагается налогом.
Если стороны не являются родственниками
Если кар передается в дар лицу, которое не имеет близких семейных уз с дарителем, одариваемый должен заплатить налог на подаренный кар. Размер сбора в этом случае составляет 13% от рыночной цены тс.
Выдавать справку с оценкой цены кара могут только компании, владеющие соответственной лицензией.
Не считая экспертной оценки, одариваемому придется также произвести оплату мероприятия, связанные с регистрацией ТС. Обычно, на это необходимо выделить еще около 5% от цены кара.
Нужно ли платить налог при дарении
х 13%) она должна будет до 15 июля 2018 года.
Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты
Это безвозмездность сделки и наличие неоспоримого права собственности у дарителя. Порядок заключения договора дарения предусматривает участие двух сторон. Процесс оформления состоит из нескольких этапов:
- Устное согласование сделки меж участниками.
- Сбор необходимых документов.
- Составление договора (в простой письменной форме или нотариальной).
- Подписание дарственной сторонами.
- Регистрация перехода права собственности.
После оформления полученного права собственности одариваемый становится законным собственником.
Он вправе распоряжаться полученным даром по своему усмотрению. Для оспаривания сделки требуется наличие весомых аргументов, вроде недееспособности дарителя или отсутствия надлежащего права распоряжения. Что касается отмены дарения со стороны дарителя, то таковая возможна лишь в исключительных случаях.