Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2020 года». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как не пропустить сроки.
После подсчета, какой налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет в 2019 году должен внести продавец, важно соблюдать сроки. Для тех, кто участвовал в сделках с недвижимостью в 2018 году, необходимо задекларировать полученные доходы до конца апреля 2019 года. Срок оплаты рассчитанной суммы налога — 15 июля 2019 года.
Содержание:
Тонкости по расчету налога
Иногда при расчете стоимости необходимого налога могут возникнуть определенные вопросы. Как правило, они возникают вследствие того, что кадастровая стоимость, то есть кадастровая оценка объекта на первый день года заключения сделки не определена еще. В этом случае налог на доходы физических лиц будет браться с той стоимости объекта, которую прописывают в договоре.
НДФЛ с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц
НДФЛ платится при продаже недвижимости, которой собственник владел не дольше 3-5 лет. При этом налогом не облагается только доход в сумме до 1 млн рублей. Если недвижимостью владели дольше, то подоходный налог со сделки не платится. Риелторы считают, что порядка 60% собственников жилья, обязанных платить НДФЛ, занижают реальные суммы сделок.
Налог с продажи единственного жилья в 2019 году
В настоящее время российским законодательством не предусмотрены какие-либо налоговые льготы для физических лиц, совершивших сделку купли-продажи своего единственного жилья. Несмотря на то, что идеи подобного рода уже достаточно давно и активно обсуждаются в экспертной среде, реальных инициатив и действий, способных реализовать эту концепцию законодательно, пока еще нет.
Оплата налога с продажи единственной квартиры, предназначенной для проживания гражданина или семьи, предусматривается и в 2019 году. Налогообложение таких сделок осуществляется, в принципе, по общим правилам, установленным для реализации любых других недвижимых объектов. По сути, это и есть ответ на вопрос о том, нужно ли платить что-либо в бюджет при продаже единственной жилой недвижимости.
Если гражданин продал собственную недвижимость и получил от этой операции определенный доход, он должен последовательно осуществить следующие действия:
- Корректно отразить данный факт в отчетной декларации.
- Своевременно передать этот документ налоговой службе.
- Уплатить в бюджет соответствующую сумму подоходного налога, соблюдая установленные сроки.
Основные положения
Российское налоговое законодательство признает денежную сумму, полученную физическим лицом от продажи квартиры в качестве дохода, с которого необходимо платить налог. В 2019 году на территории РФ продолжается налоговая реформа, благодаря которой поменялись многие нормативы расчета налога для физических лиц.
Сроки оплаты
Платя налог, следует помнить не только о его величине, но и учитывать обязательные сроки, отпущенные для его внесения. Денежная сумма платится в следующем налоговом периоде, который идет за годом реализации недвижимости. Т.е., если гражданин квартиру продал в 2019 году, налог придется заплатить в 2020 году.
Продажа квартиры, зарегистрированной после 1 января 2016 года
Изменения по налогам при продаже квартиры в 2016 году коснулись:
- Сроков владения жильем, при котором доход от его продажи подлежит налогообложению равен 5 годам (60 месяцев).
- Недвижимости, зарегистрированной с 1 января 2016 года.
- Налогооблагаемой базы: налог от продажи квартиры рассчитывается с наибольшей суммы, после сравнения договорной цены и кадастровой стоимости.
Для кого актуальны эти правила?
- Во-первых, налог с продажи квартир для физических лиц. ИП это не касается.
- Во-вторых, закон действует в отношении недвижимого имущества, которое не используются в коммерции.
- В-третьих, нововведения касаются недвижимости, зарегистрированной после 1 января 2016 г. Для недвижимости, приобретенной до 2016 года, остается освобождение от налогообложения, если срок владения превысил 3 года (36 месяцев).
Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить
Первоначально власти хотели лишить налогообложения тех людей, у которых единственной недвижимостью была квартира, которую они продают. Но относительно трактовки данного нововведения возникли некоторые трудности, и поэтому данный закон не приняли, чтобы в дальнейшем не возникло неразберихи во время судебных разбирательств.
Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить
Пример: Вы продали квартиру, которая находилась в собственности меньше чем 3 года за 4 000 000 руб. Данную сумму, возможно, снизить на 1 миллион руб. и налог оплатить с 3 миллионов руб. (4 000 000 минус 1 000 000), то есть 13% от 3 000 000 = 390 тысяч руб.)
Также теперь не получится сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом при продаже жилья, прописав в договоре цену, меньшую стоимости на момент регистрации права на собственность, умноженную на снижающий коэффициент. В данном случае, в соответствии с п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса, полученный продавцом доход будет приравнен к кадастровой стоимости, умноженной на снижающий коэффициент. Рассчитываться налог при продаже жилья будет исходя из его кадастровой стоимости. Наряду с этим п. 6 ст. 217.1 НК дает органам власти субъектов РФ возможность снижать до 0:
Налог с продажи земельного участка с 2020 года для физических лиц
Полученные доходы в случае, когда продана земля, которой владели менее минимального срока и имеется НДФЛ к уплате в бюджет, декларируются. Это является обязанностью налогоплательщика. Даже полученный нулевой результат по НДФЛ требует подтверждения расчетов в налоговый орган.
- Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
- Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).
Налог с продажи недвижимости менее 1 миллиона
Расчет налога при продаже квартиры полученной до 1 января 2019 года. Налог с продажи квартиры: подробный порядок расчета налога при продаже квартиры, применение вычетов или уменьшение дохода на расходы, примеры расчета налога в разных ситуациях, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры. Уплата налога с продажи квартиры в 2019, 2019 и более ранние годы (квартира более 3 (трех) лет или менее 3 (трех) лет в собственности).