Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на землю: пенсионерам и предпенсионерам установлены льготы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Какова налоговая льгота сейчас.
В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.
Другими словами, с 2018 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.
Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров. Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:
- Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
- Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.
В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.
Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.
Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.
Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0.
Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.
Содержание:
Размер земельного налога
Размер налога на землю имеет зависимость от кадастровой стоимости земли. Его ставка определяется исходя из того, кому принадлежит участок: компании, товариществу или физическому лицу, и может быть от 0,3 до 1,5%. Иные ставки, но не выше этих, могут быть установлены муниципалитетом.
На сайте Федеральной налоговой службы также представлен калькулятор расчёта налогов. Здесь пенсионер и другие граждане смогут самостоятельно рассчитать размер платежа.
Земельный налог для пенсионеров может быть уменьшен, если пенсионер:
1) ветеран и инвалид ВОВ, а также ветеран и инвалид боевых действий;
2) Герой РФ, полный кавалер ордена Славы или Герой СССР;
3) инвалид I и II групп инвалидности, инвалид с детства;
4) имеет право на получение поддержки от государства:
- после катастрофы, произошедшей на Чернобыльской АЭС;
- из-за ядерных испытаний, проводившихся на Семипалатинском полигоне;
- по причине сбросов в реку Теча радиоактивных отходов и аварии на производственном объединении «Маяк» в 1957 году;
5) принимал участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия или участвовал в ликвидации аварий, произошедших на ядерных установках на средствах вооружения и военных объектах;
6) перенёс или получил лучевую болезнь, а также получил инвалидность в результате проведённых работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
В этом случае налоговая база может быть сокращена на 10 000 рублей, то есть пенсионер может вычесть из кадастровой цены участка эту сумму.
Также читайте:
- Категория земель: код
Откуда взялся земельный налог для пенсионеров?
В 1991 году граждане России, которые находились на пенсии, земельный налог не платили. Но через восемь лет по экономическим причинам его решили вернуть, т.е. снять льготы на владение пенсионерами землей. 1 января 1999 года вступил в силу Налоговый кодекс Российской Федерации, согласно которому была введена такая разновидность налоговых выплат, как земельный налог. С тех пор пенсионеры в обязательном порядке платят его наравне с другими физическими лицами, с небольшими поблажками в некоторых случаях.
Порядок определения кадастровой стоимости
Не менее одного раза в пять лет властями принимается решение о проведении оценки землевладений по кадастру. Управление Росреестра подготавливает реестр земельных участков, подлежащих оценке. После утверждения списка земель, проводится их оценка, результаты которой передаются в местный Росреестр. Управление Росреестра публикует кадастровую стоимость участков земли, по которым проведена оценка.
Что изменилось в законодательстве в последние годы
До момента внесения изменений в законодательство, то есть до 2018 года, предусматривались федеральные льготы, предназначенные для пенсионеров. Они предполагали, что от стоимости земельного надела необходимо было вычесть десять тысяч рублей, после чего начислялись налоги.
Данное решение специалистами рассматривается как несправедливое. Такой вывод основан на том, что равные суммы высчитывались из стоимости наделов, расположенных в столице и в деревнях. В этих случаях цена, закрепленная в кадастре, предполагала наличие значительных отличий для разных территорий страны.
Кроме того, рассматриваемой льготой не могли пользоваться простые пенсионеры. Предполагалось, что оформить преференцию вправе только граждане, лишенные трудоспособности, а также ветераны.
В связи с внесением корректив в 2018 году в земельное законодательство, льгота стала выражаться не в установленной стоимости, а в сотках. Предполагается, что в настоящее время граждане могут не платить налоги за 6 соток надела. Эта преференция распространяет свое действие на все категории пенсионеров.
Примеры отдельных местных льгот
Существуют различные ситуации и способы установления местных льгот на земельный налог:
- В Москве, Красноярском крае, Шаховском районе такого рода поблажек пенсионерам не полагается вовсе.
- В Самаре пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога законодательно по определенным объектам налогообложения, например, не надо платить налог на землю с дачи размером в 6 соток.
- 50% скидка пенсионерам предоставляется в Королеве.
- Освобождаются от уплаты налога те пенсионеры, которые обладают правом собственности на землю в размере не более 25 соток, в Санкт-Петербурге.
Форма подачи заявки в налоговый орган
Когда при обращении в налоговый орган для оформления льготы, пенсионер подает заявление, он должен помнить, что этот документ должен обязательно соответствовать требованиям, содержать обязательные реквизиты.
При этом, необходимые документы заявитель может подать тремя способами:
- Прийти в налоговую инспекцию лично.
- Отправить документы по почте.
- Отправить документы по электронной почте.
Если пенсионер решил отправить документы по почте: ранее ему необходимо было заверять отправляемые копии документов в установленном законом порядке, а сейчас достаточно заверить эти копии собственноручно пенсионером путем написания соответствующей записи.
Для того, чтобы отправить документы по почте, следует зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой службы.
Должны ли пенсионеры платить земельный налог
Закон освобождает пенсионеров от уплаты налогов в полном объеме на многие виды имущества. Но на уплату земельного налога Налоговым кодексом (НК) никаких льгот для них не предусмотрено. Норма, освобождающая пенсионеров от налога на землю, действовала в первые годы 90-х, а потом ее изъяли из отечественного законодательства, что означает прекращение действия данной льготы.
Обычные пенсионеры в общем случае платят налог на землю на одинаковых с остальными гражданами основаниях, так как законодательством на федеральном уровне каких-либо льгот для них не предполагается. Исключение составляют лишь отдельные категории льготников.
Однако НК содержит правило, согласно которому налоговые льготы для определенных категорий граждан вправе предоставлять органы власти на местах, имеющие такие полномочия. Муниципальным образованием могут устанавливаться льготы на земельный налог для пенсионеров и определяться основания их предоставления и процедура реализации.
Непосредственно на федеральном уровне пенсионеры (кроме оговоренных в законе исключений) от уплаты налога на землю не освобождаются, но им могут быть предоставлены соответствующие льготы местными властями.
Положены ли льготы на земельный налог для военнослужащих на пенсии и пенсионеров МВД
Военные пенсионеры – особая категория лиц, находящихся на пенсионном обеспечении. Им предоставляются дополнительные льготы и гарантии, перечень и порядок применения которых определяется нормативными актами, разработанными специально для защиты их интересов.
Постановление Правительства РФ от 22.09.1993 г. № 941 содержит положения, которые гарантирует, что военные пенсионеры, а также находящиеся на пенсии сотрудники МВД получают компенсацию за уплату налога на землю. Условием ее предоставления является выслуга не менее 20 лет.
Но рассчитывать на компенсацию бывшему сотруднику МВД следует только за те налоги, которые были уплачены до начала 2015 года. Обратиться за ее получением можно и сейчас, но вернуть уплаченные в качестве налога средства можно лишь за период, предшествующий 2015 году. Такое ограничение содержится в ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г.
Для оформления льгот пенсионер МВД или военный пенсионер должен собрать документы в соответствии с приведенным ниже перечнем:
- заявление о получении соответствующей компенсации;
- документ, позволяющий установить, что участок находится в его собственности;
- платежные документы, которые могут служить доказательством того, что налог был действительно уплачен в определенной сумме;
- удостоверение военного пенсионера (пенсионера МВД).
Таким образом, вышедшие на пенсию профессиональные военные и сотрудники МВД, имеющие установленную законом обязательную выслугу, могут претендовать на выплату им компенсации за налог на землю, уплаченный до наступления 2015 года.
В какой форме подавать заявление
Традиционный способ подачи заявления – личное обращение гражданина в соответствующий орган. Пенсионеру в этом случае нужно обратиться в ФНС и предъявить уполномоченному сотруднику заявление и прилагаемую к нему документацию.
Допускается также его отправка по почте. Если гражданин выбрал этот способ его доведения до адресата, предварительно следует изготовить копии дополнительных документов и надлежащим образом их заверить.
Согласно рекомендациям, приведенным в Письме Минфина от 07.08.2014 г. № 03-02-Р3/39142, посещать нотариуса для этого не понадобится. Подающий заявление гражданин может сам его заверить, собственноручно после подписи сделав заверительную надпись «Верно», затем снова поставив подпись, а также ее расшифровку и дату, когда было произведено заверение.
Какие налоги не платит пенсионер ветеран труда
Ветераны труда имеют налоговые льготы, и могут не уплачивать пошлину на:
- Недвижимость, но только за один объект одной разновидности. Данное ограничение начало действовать с 2016 года.
- Дополнительный доход в виде пособия от бывшего работодателя (но сумма лимитирована); а также с пособия от местных властей региона проживания.
Если гражданин получает дополнительный доход и тратит его на санаторно-курортное лечение, то такой доход тоже не облагается.
Что касается освобождения от транспортной и земельной пошлины, то размер и наличие льгот определяется в регионе проживания. То есть субъект устанавливает свои правила. И условия в каждом регионе могут иметь отличия.
В случае с пошлиной на землю местные власти могут освободить ветерана труда полностью от уплаты за участок определенного размера (6, 25 соток) или уменьшить базу. По закону положен вычет в 10 тысяч. При расчете налога от стоимости земли отнимут эту сумму.
Также ветераны труда могут получить помощь от государства: скидку на коммунальные услуги (50 процентов), дополнительную социальную выплату при наличии средств в местном бюджете.
Какие налоги не платит работающий пенсионер
Согласно законам РФ, работающие лица и получающие доход обязаны уплачивать НДФЛ – 13 процентов. Это касается и тех, кто вышел на заслуженный отдых, но продолжает заниматься профессиональной деятельностью: они должны вносить НДФЛ из своей заработной платы. Какие же льготы у пенсионера в этом случае, какие налоги он не платит? Так же, как и неработающие, работающий освобождается от подоходного, если речь идет о:
- соцприбавке к пенсии;
- страховых и накопительных суммах выплат;
- госкомпенсации на лекарства;
- деньгах на санаторное или другое лечение.
Кроме того, могут быть льготы по земельному и по сбору на транспорт, если в регионе это установлено. Пенсионер, не зависимо от того, трудиться он на работе или нет, не платит пошлину на недвижимость (есть лимит по количеству и виду).
Важно помнить, что если речь идет о частичной льготе, то пошлину все равно нужно уплатить, только в меньшем размере. Проверить начисленные или просроченные налоги, и оплатить их можно у нас на сайте – это бесплатно и быстро, регистрация не требуется.