Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Работающий пенсионер.
Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).
Содержание:
Куда обращаться
В ИФНС:
- Если есть постоянная прописка — в территориальную инспекцию по месту жительства;
- Нет постоянной прописки, только временная — в ИФНС по адресу временной прописки;
- Вообще нет прописки, тогда по месту нахождения купленного жилья. А если на момент визита в ФНС недвижимость уже продана, то можно обращаться в любую инспекцию по выбору гражданина. Но сначала нужно писать заявление о регистрации (закреплении) гражданина за ИФНС.
При смене адреса проживания меняется и место учета (привязка к инспекции). За возвратом следует обращаться в новую ИФНС, где будет значиться плательщик налога.
К работодателю:
Допускается получать вычет и сдавать документацию в текущем году (в котором зарегистрировано право собственности) через работодателя (но это не касается неработающих пенсионеров). Но работодатель может выплачивать зарплату без удержания НДФЛ только в текущем году.
Вернуть налог из бюджета за предшествующую трехлетку работодатель не сможет. За этими суммами нужно обращаться самостоятельно в инспекцию в обычном порядке.
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40
Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.
Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.
Налоговый вычет для военных пенсионеров
Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.
Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.
Пример
Размеры имущественного вычета для пенсионера и действующие лимиты
Суть имуществен. вычета заключается в том, что конкретному физлицу возмещаются понесенные им траты. Они могут совершаться как при строительстве, так и при покупке жилья. При расчете вычета учитывают только определенные виды трат, а также установленные лимиты.
| Виды трат | Установленный для них лимит | Ограничения по применению лимитов |
|
Максимальный размер трат на строительство (покупку) жилья в РФ |
2 млн. рос. руб. |
Важно! Если жилье куплено после 01.01.2014, данный лимит применяется по отношению ко всем тратам, совершенным при покупке одного (нескольких) объектов |
| Максимальная величина трат на постройку (покупку) жилья при загашении процентов по кредитам, займам |
3 млн. рос. руб. |
Если проценты, о которых идет речь, уплачены по кредитам, займам, полученным после 01.01.2014, то их можно учесть в вычете полностью, без ограничений |
Таким образом, пенсионер, купив квартиру, может вернуть не больше 260 тыс. рос. руб. (2 млн. рос. руб. х 13%) и только единожды. Это значит, что дважды имуществен. вычет не предоставляется никому. Сумма вычета может быть меньше, но никак не больше 260 тыс. Все зависит от стоимости купленной квартиры. Размер вычета калькулируется так: стоимость квартиры х 13%.
Что касается трат, которые учитываются при расчете вычета, то ФНС РФ их перечень ограничивает. Так, учету не подлежат расходы, которые пошли на перепланировку жилого помещения либо на покупку сантехники.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1: Женщина ушла на пенсию с 2016 г. и в этом же году купила квартиру. До сего момента (до 2020 г.) вычет не использовала, поскольку ничего о нем не знала. Может ли она им воспользоваться сейчас?
Из приведенных данных следует, что после выхода на пенсию она не работает, и дохода у нее нет. Следовательно, она может воспользоваться правом переноса и оформить вычет в 2020 г., но вернуть НДФЛ лишь за два года (2015 и 2016).
Если бы пенсионерка обратилась за ним в 2017 г., то вычет перенесли бы на четыре предшествующих года: 2013, 2014, 2015 и 2016 г. Т. е. ей бы вернули деньги (НДФЛ) за эти 4 года, в которых у нее был доход.
Вопрос №2: Когда при покупке квартиры могут отказать и не предоставить имушеств. вычет?
Ситуаций, связанных с отказом, немного, но они есть. Вычет не дают, если квартира приобретена не за свои деньги, а за бюджетные либо за деньги из средств материнского капитала. Откажут также, если она оплачена за счет нанимателя.
Размер налогового вычета при покупке квартиры (недвижимости)
С 2008 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 года максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей. Например: Вы купили недвижимость в 2015 году стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.
Может пенсионер получить налоговый вычет?
Пенсионеры также могут рассчитывать на налоговый вычет при покупке жилья. Тут есть 2 варианта:
- Находясь на пенсии, гражданин имеет дополнительный доход, облагаемый НДФЛ. В этом случае льгота предоставляется ему как обычному налогоплательщику.
- У пожилого человека кроме пенсии нет дополнительного заработка, и ему не с чего платить налоги. Поэтому и вычитать не с чего.
Во втором случае нужно учесть важный нюанс – с какого источника неработающий пенсионер получает пенсионные выплаты. Если это государственная пенсия, она не подлежит налогообложению. Иная ситуация с НПФ. С его выплат снимается 13% налог, поэтому на такую пенсию льгота действует.
Налоговый вычет работающим пенсионерам
С работающими пенсионерами все рассчитывается немного по-другому, они без проблем могут оформить имущественный вычет, поскольку получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник, соответственно может получать имущественный вычет на общих основаниях.
Но есть также другое особенности: начиная с 1 января 2014 года любой работающий пенсионер имеет возможность получить вычет не только за текущий период, но еще и вернуть сумму НДФЛ за 3 года, которые предшествовали дате приобретения объекта недвижимости.
До 2014 года было ограничение, по которому работающие пенсионеры не имели права на перенос имущественного вычета. Но с 01.01.2014 г. вступили в силу изменения в НК РФ, и это ограничение было снято.
С этого момента все пенсионеры могут переносить имущественный вычет на предыдущие 3 года.
Пример
Пенсионер после выхода на пенсию продолжает работать, его годовой заработок в 2018 г. составил 850 тыс. руб. В 2018 г. он получил право собственности на купленную за 3,6 млн. руб. квартиру. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером можно заявить в 2019 г., подав декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. Пенсионер вправе заявить к возмещению расходы в пределах законодательного лимита 2 млн. руб.
Вычет будет применяться в течение нескольких налоговых периодов, при этом будет учитываться только налогооблагаемый доход, а пенсионные выплаты, с которых НДФЛ не удерживается, в расчет не принимаются. Величина вычета, которую можно применить в 2018 г., составит 850 тыс. руб., с него будет возвращен налог — 110,5 тыс. руб. (850 тыс. руб. х 13%). Если пенсионер продолжит работать в следующих периодах, остаток вычета в сумме 1150 тыс. руб. (2 млн. – 850 тыс.) перейдет на следующий год, и так до полного его исчерпания.
Вычеты неработающим лицам
В этой статье речь пойдет о том, могут ли официально нигде не работающие лица (студенты, пенсионеры, безработные, временно не работающие граждане, рантье и другие лица) воспользоваться правом на использование имущественных налоговых вычетов при сделках с недвижимостью:
социальным налоговым вычетом на лечение и обучение;
имущественным вычетом при продаже имущества, если такое имущество находиось в их собственности менее 3 (5) лет;
имущественным вычетом при покупке квартиры, дома, земли ИЖС?
Ниже речь пойдет только о продаже имущества, которое было в собственности меньше 3 лет, т.к. по имуществу, которое было в собственности 3 года и более имущественный вычет предоставляется автоматически».