Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец и инструкция по заполнению 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Правила заполнения 3-НДФЛ.
Перечислим основные требования к заполнению 3-НДФЛ:
- Исправления в декларации недопустимы.
- Заполненные страницы нумеруются сквозным способом.
- В верхней части каждой заполняемой страницы проставляются ИНН, фамилия и инициалы налогоплательщика заглавными буквами. Если отчитывающееся лицо не является ИП, можно не указывать ИНН, но обязательно на титульном листе должны быть заполнены персональные данные налогоплательщика и код страны, гражданином которой он является.
- Данные в декларацию заносятся из документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика: расчетных, платежных и иных документов, а также из справок о доходах и удержанном НДФЛ, получаемых гражданами у работодателей.
- Каждый показатель размещается в одном поле (кроме показателей, значениями которых являются десятичная или правильная дробь, дата, а также показателей, выраженных в денежных единицах.
- Все суммовые показатели заносятся в предназначенные для них поля в рублях и копейках кроме сумм доходов от источников за пределами РФ до их пересчета в рубли.
- НДФЛ исчисляется и указывается в полных рублях: суммы менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
- Доходы и расходы, выраженные в инвалюте, подлежат пересчету по курсу ЦБ РФ на дату фактического получения доходов или фактического осуществления расходов.
Если декларация заполняется ручным способом на бумаге, следует учесть специальные требования, перечисленные в п. 1.12 Порядка заполнения декларации, утв. приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.
Содержание:
Каковые должны документы для возврата 3-НДФЛ за стоматологические услуги?
Перед тем как стать заполнять новационнюю форму 3-НДФЛ по КНД 1151020 в 2019 году, нужно подготовить список высоких документов, на основании каковых налоговая будет решать входят воплотить в жизнь ли возврат или отказать.
Для возврата НДФЛ за лечение зубов в 2018 году следует предоставить документы:
Договор об оказании услуг за стоматологическое лечение зубов между клиникой и пациентом. Квитанция или чек подтверждающий оплату за переданное лечение. Копия лицензии медицинского учреждения. Справка о заработках за 12 месяцев по форме 2-НДФЛ. Если вычет оформляется за родственника, то предоставляются документы, которые подтверждают неразрывную связь. Паспорт. ИНН физического лица. Заявление на предъявление налогового вычета. Заполненная декларация.
При наличии всех перечисленных документов, вполне можно смело заполнять декларацию на возврат подоходного налога в габарите 13 процентов.
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2020 год в программе “Декларация”
Начнем заполнять этот раздел с выбора налоговой ставки. Вверху отображены следующие налоговые ставки 13%, 9%, 35% и 13%. Подведя курсор к каждой из ставок, вы прочитаете, в каком случае она применима. Для заполнения декларации в нашем случае останавливаемся на первой ставке 13% ¬¬- доходы, полученные от налоговых агентов или иных источников выплат, в т. ч. от физических лиц.
3. Указать номер корректировки подаваемой декларации 3-НДФЛ . В случае подачи первой декларации за отчетный год, проставляете «0». Если за отчетный год уже была подана декларация, а теперь вам необходимо исправить и подать еще одну декларацию проставляете «1» или «2» в зависимости от количества поданных ранее уточненных деклараций.
Образец заполнения 3-НДФЛ 2020
Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2020, т.е. о доходах, полученных в 2020 году, была изменена и отличается от формы за 2020 год. Изменения внесены в форму декларации на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2020 N ММВ-7-11/569@ (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2020 N 52438). Скачать декларацию 3-НДФЛ 2020, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2020 года от 2020 можно по этой ссылке.
Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу
На первой вкладке в программе нужно задать условия. Если налоговая декларация в 2020 году на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.
Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно с сайта ФНС), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2020 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 03.10.2020 № ММВ-7-11/569@). Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2020 год необходимо использовать новую форму декларации.
Пример заполнения декларации 3 ндфл за 2019 год за лечение зубов
Новая форма декларации включает в свой состав такой лист, как Е1, который предназначен для начисления не только социальных вычетов, но и стандартных налоговых скидок. Поскольку в данной статье рассматривается образец заполнения документа на возмещение налога за лечение, то первый пункт этого листа можно полностью пропустить.
ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ. Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе. Графа «Сумма дохода заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода соответствует пункт 3. Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.
Образец 3-НДФЛ на лечение за 2016 год
Допустим, что Е. А. Широкова в 2016 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая их оказывала, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате услуг по лечению зубов и полости рта указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.
Потратились на оплату медицинских услуг? Тогда в нашей консультации вы найдете правильный образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году. Пример оформления этой декларации поможет быстро разобраться с заполнением бланка и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за лечение.
Заполнение декларации 3-НДФЛ при возврате налога за лечение
Если налогоплательщик израсходовал определенную сумму денег на свое лечение или оплатил медицинские услуги за родителей, супруга/супругу либо детей, то по закону ему полагается начисление вычета. Для того чтобы получить данную налоговую скидку, необходимо заполнить бланк декларации 3-НДФЛ, приложить к нему еще несколько документов и отнести на проверку в налоговую инспекцию.
В ячейке под номером 010, заполнение которой требуется в разделе один, необходимо поставить двойку, обозначающую, что физическое лицо хочет возместить налог. Затем нужно написать шифр, состоящий из двадцати чисел и предназначенный для ведения учета расходов и доходов, так называемый код бюджетной классификации.
Образец заполнения 3-НДФЛ 2020
Законодательство с течением времени претерпевает изменения, соответственно меняются и формы налоговых деклараций. Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда кардинальные изменения связанные с упрощением декларации и сокращением количества листов в ней. Соответственно примеры заполнения декларации 3-НДФЛ отличаются в зависимости от того, за какой год заполняется декларация 3-НДФЛ. По ссылкам справа вы можете найти примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ за разные года.
Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Приложения 1 нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.
Предельная величина возврата за медицинские услуги
Государством установлен максимальный порог суммы для возмещения налогового вычета за лечение. Предельная величина возврата за лечение налогоплательщика составляет 120 000 рублей, за родственников 50 000 рублей.
Возврат суммы за оказанное дорогостоящее лечение не входит в вышесказанные суммы. Данный вид лечения отображается в декларации как отдельной графой. Максимальной суммы за такое лечение не ограничено.
Налоговый возврат предусматривает только лечение в пределах РФ. При прохождении лечения за границей социальный вычет не предоставляется.
Титульный лист декларации
Заполняем титульный лист формы по КНД 1151020 к приказу ФНС РФ от 03 октября 2018 года № ММВ-7-11/569@:
- ИНН плательщика, достаточно заполнить на первом листе, остальные будут выводиться самостоятельно;
- Нумерация страниц начинается с 001;
- Номер корректировки: при первичной подаче ставится «0», если сотрудники вернули для исправления ошибок, тогда ставится в зависимости от количества возвращений «1», «2» и т.д.;
- Код налогового периода «34»;
- Отчетный год: ставится тот год, в котором были затраты по вычетам. В данном случае мы рассматриваем на примере затраченных денежных средств на лечение в 2018 году;
- Код налогового органа: 5401. В каждом регионе свой код. Если затрудняетесь и не знаете, предлагаем найти в справочнике;
- Код страны: код России 643;
- Код категории налогоплательщиков: 760;
- Записываем заглавными буквами ФИО, без сокращений и каждое в своей графе, далее дата и место рождения;
- Документ удостоверяющий личность: код паспортных данных «21», серия и номер, кем выдан, дата выдачи;
- Статус налогоплательщика, если резидент ставите «1», не резидент «2»;
- Контактный номер телефона, для связи сотрудника с заявителем при необходимости;
- Далее указывается количество заполненных листов;
- Для достоверности внесенных данных, укажите каким способом будет подаваться декларация, лично налогоплательщиком «1», или через представителя «2»;
- Дата сдачи 3-НДФЛ и подпись налогоплательщика.
Социальный налоговый вычет по медицинским услугам
Откуда у человека появляется право на возврат части затрат?
НК РФ предусматривает возможность налоговых льгот для граждан. В частности физическое лицо может воспользоваться льготой под названием социальный налоговый вычет. Это определенная сумма, которая не облагается подоходным налогом.
С расходов в пределах данного вычета можно вернуть НДФЛ, который ранее был уплачен в бюджет.