Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оценка стоимости недвижимости при оформлении договора дарения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налоговые сборы при дарении земли с домом.
От стоимости участка с домом одаряемый уплачивает налог, который по ставке приравнивается к НДФЛ 13%. Если новый собственник не является налоговым резидентом РФ, то для него установлена повышенная ставка 30%.
Также в его обязанности входит представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в установленные сроки. При непредставлении налогового отчета в ФНС, может быть наложен штраф в размере 1000 р.
Содержание:
Незаконные методы уменьшения трат при дарении земли и ответственность за подобные действия
Обычно стремление облегчить налоговое бремя в части НДФЛ при оформлении дарения возникает у лиц, которые не имеют близких родственных связей.
Скрыть факт получения дара практически невозможно: ФНС получает сведения из Росреестра обо всех регистрируемых сделках по каналам межведомственного обмена.
Неуплата налога и непредставление декларации карается штрафами в размере минимум 1000 р. + 20% от неуплаченного НДФЛ.
Наиболее распространенная схема состоит в следующем: стороны заключают вместо договора дарения – договор купли-продажи.
При этом фактической передачи денег не происходит. В этом случае ответственность по уплате НДФЛ переходит к дарителю. Но он имеет право не уплачивать налог, если земля с домом принадлежала ему более 3 лет.
Однако, даже в том случае, если собственник владеет недвижимостью недавно, то есть еще одна возможность не перечислять НДФЛ. Для этого стоимость продажи земли и дома указывается в пределах 1 млн.р. (это тот самый необлагаемый минимум). Например, цена продажи указана в размере 850 тыс.р. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (850000-1000000)*13%. Следовательно, НДФЛ равен нулю.
Если ФНС узнает, что сделка купли-продажи была фиктивной, то она доначислит налог вместе с пенями за дни просрочки и может привлечь одаряемого к административной ответственности в виде штрафа. Надо сказать, что доказать мнимый характер сделки практически нереально, поэтому случаи привлечения к ответственности единичны.
Однозначно ответить на вопрос, во сколько именно обойдется дарственная сторонам сделки, невозможно. Все будет зависеть от наличия родства между дарителем и одаряемым, а также от перечня дополнительных услуг, которые им понадобятся в процессе заключения договора дарения.
Сумма налогов: расчет, отказ
Как уже описывалось выше, лицо, одаряемое имуществом по договору, должно выполнить обязательства перед государством – уплатить подоходный налог в размере 13%. Налоговый кодекс предусматривает исключения для такой категории граждан:
- ближайшие родственники (наследники 1 очереди: родители, братья, сестры, дети);
- консульские представители и члены семейства.
Незаконные методы уменьшения трат при дарении земли и ответственность за подобные действия
Обычно стремление облегчить налоговое бремя в части НДФЛ при оформлении дарения возникает у лиц, которые не имеют близких родственных связей. Скрыть факт получения дара практически невозможно: ФНС получает сведения из Росреестра обо всех регистрируемых сделках по каналам межведомственного обмена. Неуплата налога и непредставление декларации карается штрафами в размере минимум 1000 р. + 20% от неуплаченного НДФЛ.
Госпошлина за регистрацию сделки
За данную услугу нужно заплатить порядка 2 тысяч рублей. Пошлина, которую берет нотариальная компания за заверение дарственной. При заключении сделки между близкой родней размер этой пошлины меньше, чем в ситуациях, когда дарственная оформляется другими лицами. Кроме того, на сумму, которая уплачивается за заверение документа, напрямую влияет цена дара:
- Так, если оно стоит менее 10 миллионов рублей, то услуги нотариальной фирмы рассчитываются по формуле: 0,2 процента от цены недвижимости + 3 тысячи рублей
- Когда же его цена более 10 миллионов рублей, получатель заплатит нотариальной фирме 0,1 процента от стоимости дара + 23 000 руб.
Госпошлина за регистрацию документа
Как и в первом случае, за подобные действия уплачивается 2 тысячи рублей. Пошлина, которую нужно заплатить в нотариальной компании. Как и в ситуации с близкой родней, цена за заверение документа в нотариальной компании зависит от стоимости дара:
- Если она менее миллиона рублей, то взимается плата в виде 0,4 процента от стоимости недвижимости + 3 тысячи руб.
- Когда цена квартиры или дома более 1 000 000 р., но не превышает десяти миллионов руб., то цена услуг нотариуса рассчитывается следующим образом: 0,2 процента от оценочной стоимости жилья + 7 тысяч рублей.
- При ситуациях, если имущество, которое планируется подарить, стоит больше 10 миллионов рублей, то плата за заверение бумаги рассчитывается так: 0,1 процента от цены недвижимости + 25 тысяч руб.
Примечательно, что плата нотариальной фирме за услуги такого характера не может быть более 500 тысяч рублей.
Минусы
- Необратимость — в отличие от завещания, дарственную нельзя изменить. Вы не сможете передумать, потом просто взять и подарить дом другому человеку: чтобы отменить действие документа, понадобятся веские основания.
- Требования — если соглашение составлено неправильно, его не зарегистрируют в Управлении Росреестра.
- Оспаривание — в некоторых случаях, предусмотренных законодательством, дарственную можно оспорить.
Что нужно для оформления дарственной на дом
Процесс оформления соглашения очень простой. Ниже — пошаговая инструкция, где и как оформить дарственную на дом и земельный участок.
Подготовьте документы
Заранее подготовьте документы для дарения дома и земельного участка. Делать это лучше до составления соглашения, чтобы потом быстро зарегистрировать право собственности в Росреестре.
Вам понадобятся:
- оригиналы и копии удостоверений личности всех участников сделки — паспорта граждан РФ и ИНН;
- документ, подтверждающий право собственности дарителя в двух экземплярах: на землю и дом — например, договор купли-продажи, выписка из ЕГРН;
- кадастровый паспорт дома и земельного участка, в том числе с отображением всех построек, присутствующих на наделе;
- справка из БТИ, в которой указана оценочная стоимость передаваемого имущества — опционально, иногда достаточно указать стоимость, прописанную в кадастровом паспорте;
- справка об отсутствии задолженности по уплате за земельный надел — ее нужно брать в местных органах управления;
домовая книга с выписанными людьми.
Стоимость оформления дарственной на земельный участок
Прежде чем определять стоимость оформления дарственной, разберемся, из чего она складывается. Сюда входят:
- расходы по составлению договора у юриста;
- оформление услуги по регистрации договора;
- регистрация перехода права.
Разумеется, что договор дарения можно составить и самостоятельно, не прибегая при этом ни к чьим услугам. Однако составить и написать соглашение лучше воспользовавшись услугам профессионального юриста, так как это поможет избежать последствий в виде отказа в государственной регистрации перехода права.
Регистрация договора и, соответственно, перехода права, обойдется гражданину в 2000 рублей. Причем, стоит сделать оговорку, что эту сумму должен вносить покупатель (а в нашем случае одаряемый) недвижимого имущества.
В среднем, в регионах РФ процедуру дарения земли вместе с грамотным оформлением договора можно выполнить примерно за 5 тысяч рублей.
Затраты для одаряемого
Одаряемый несет бремя по уплате государственной пошлины и иные расходы, связанные с приемкой-передачей предмета договора дарения.
Налоги
Существует две формы налогов, которые гражданам при оформлении подобного рода сделки придется уплатить:
- который необходимо уплатить при получении имущества в дар;
В этой ситуации уплате подлежит налог на доход. Налог зависит не от рыночной, а от кадастровой стоимости полученного жилого помещения.
- который придется уплатить и тогда, когда полученное в дар имущество отчуждается путем заключения договора купли-продажи.
В этой ситуации продавцу придется уплатить налог на доход в размере 13 процентов от общей стоимости полученных денежных средств при продаже жилья.
Стоит учитывать, что если стороны сделки являются близкими родственниками, то налог на имущество платить не нужно. Это же касается и ситуаций, когда после приобретения жилого дома прошло три года или пять лет в зависимости от ситуации.
Оформить дарственную на жилье
С 2015 года оформление дарственной на недвижимость осуществляется на протяжении десяти календарных дней, если не нужно предоставлять дополнительных документов от сторон. В противном случае на подачу бумаг выделяется четырнадцать дней. В связи с этим увеличивается период до начала вступления в права собственности.
Каждый участник сделки, который подписывал документ на право собственности, получает один экземпляр договора на дарение дома. Когда таковых более одного, то все получают такие же бумаги. Участники процесса получают документы после предъявления паспорта и расписки, которую выдавали при приёме бумаг.
При осуществлении процедуры передачи в дар такой собственности, как земельный участок или дом необходимо иметь следующие бумаги:
- составленное нотариусом заявление, которое должно быть подписано сторонами, участвующими в делопроизводстве;
- три экземпляра подписанного договора, в котором должны быть детально оговорены все нюансы процедуры передачи собственности, включая спорные моменты и форс-мажорные обстоятельства;
- ордер, домовая книга или договор аренды, удостоверяющие права собственности дарителя на владение собственности;
- документы и выписки из земельного кадастра, их копии;
- документы, в которых указаны иные люди, проживающие на территории данной собственности и имеющие такое право;
- бумаги, регулирующие отношения с третьими лицами, в которых указано их согласие на проведение подобных процедур;
- квитанции и чеки об оплате на услуги государственных организаций, составлявших необходимые документы и сопровождавших этапы проведения процедуры передачи собственности.
Как получить документ на часть дома и землю
Преподнести в дар можно не только весь дом, но и какую-то его часть. К примеру, подарить новому владельцу две трети своей недвижимости, а в своём распоряжении сохранить одну треть. Жилплощадью будут пользоваться все.
Можно подарить конкретный сегмент жилой площади, заранее обозначив определённые апартаменты (например, подарить какую-то часть территории дома, себе оставит пару комнат, балкон и часть коридора).
Существуют примеры, как оформить документ, подарив детям и внукам определённые доли недвижимости, с чётким указанием соотношения жилой и нежилой площади.
Предъявляемые требования к участникам процесса дарения
Существуют четкие требования к человеку, который выступает в качестве дарителя:
- Полное психическое здоровье и осознание собственных действий. Дарственная может быть признана недействительной, если человек осуществлял процесс дарения под давлением или имел медицинское подтверждение психического заболевания.
- Дееспособность. Осуществлять процесс дарения вправе только человек, который осознает и контролирует свои действия (гражданин, не достигший совершеннолетия, не может подарить свою долю в квартире).
- Наличие права собственности в отношении передаваемого имущества.
Процедура дарения не может осуществляется между двумя юридическими лицами. Например, одна фирма не вправе передать помещение другой.
Сроки действия дарственной на квартиру
Договор дарения приобретает юридическую силу после того, как осуществляется государственная регистрация сделки в Росреестре. Действие дарственной не имеет временных рамок, оно является бессрочным. Договор может потерять свою силу только в случае оспаривания его в суде и принятии решения об отмене. Если договор дарения не был зарегистрирован в государственном Реестре, а даритель или получатель погиб, то сделка аннулируется.
При составлении договора можно указать время, с которого он должен вступить в силу (указывается точная дата, когда имущество должно перейти в собственность одаряемому). В таком случае, дарственная приобретает юридическую силу с того момента, который указан в документе.