Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как произвести возврат займа учредителю в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Возвращаем беспроцентный заем учредителю: какой способ выбрать?.
У компании может быть только 2 законных «денежных кармана», из которых она может передать учредителю занятые у него в долг денежные средства:
- с расчетного счета;
- из кассы.
Для перечисления на карту учредителя с расчетного счета потребуется:
- описание в договоре займа (или в допсоглашении к нему) подобного способа возврата долга;
- указание в нем детальных банковских реквизитов для перечисления денег на карту.
Если у фирмы отсутствуют деньги на расчетном счете, а в кассе они есть, важно учесть следующее:
- нельзя выдавать деньги из кассы в счет погашения займа из выручки (п. 4 Указания Банка России о порядке ведения кассовых операций от 11.03.2014 № 3210-У, Решение Мосгорсуда от 14.12.2012 по делу № 7-2207/2012);
- денежные средства из кассы вносятся на расчетный счет, и затем производится перечисление учредителю на карту с пометкой в назначении платежа «Возврат денежных средств по договору займа от __ № __»).
Содержание:
Как правильно оформить
Возврат займа иностранному учредителю или гражданину РФ осуществляется без составления отдельных документов. Процесс выплат регламентируется договором и стороны обязаны следовать указанным в соглашении условиям. Действие договора прекращается после погашения последнего платежа. Это автоматически «закрывает» сделку.
На дату последнего платежа должен быть возвращен основной долг и проценты, если они установлены соглашением. Если на момент завершения сделки остается непогашенная сумма, то займодавец вправе назначить санкции. К ним относится штраф, пени и другие материальные наказания. Ответственность за несоблюдение условий договора указывается в соглашении.
С расчетного счета на карту
Выплатить задолженность возможно перечислением необходимой суммы на банковскую карту займодавца. Для этого руководителем предприятия оформляется документ, указывающий на выдачу средств с расчетного счета с целью возврата займа учредителю.
Перевод денежных средств документировать обязательно. Необходимо это не только для ведения бухгалтерской деятельности и отчетности перед налоговыми органами, но и для подтверждения перевода.
Переводить средства можно не только на банковскую карту, но и на расчетный счет учредителя. Выбор делается в пользу того способа, который предпочтительней заемщику.
Условия формы возвращения долга
Еще один пункт, который должен быть прописан в контракте между организацией и учредителем — это форма возвращения долга. Учредитель обычно прописывает наиболее удобный для себя способ.
В том случае, когда долг выражен денежными средствами, пользуются одной из двух форм его возвращения.
На карту
Является более удобным способом возвращения займа, так как банк не требует никаких дополнительных вложений для перечисления средств, особенно, если возврат производится сразу с расчетного счета предприятия.
Также, его можно назвать удобным и потому, что можно не тратить много времени и не ждать появления займодавца.
Следуя договору, в котором прописаны все условия погашения долга, а также реквизиты учредителя, заем возвращается с помощью перечисления средств с расчетного счета организации на карту учредителя.
Обычно, о форме возвращения займа договариваются при его получении.
Наличными
Такой формой возврата кредита можно воспользоваться, но средства для этого не могут быть взяты из кассы. Это возможно только в случае отправки этих средств на расчетный счет, а затем уже переведении в наличные.
Особенности
Данные сделки имеет свои нюансы, которые сторонам заемных правоотношений надо знать перед подписанием договора:
- возврат беспроцентного займа учредителю должен быть осуществлен по первому требованию при условии, что текстом соглашения не оговорены сроки погашения задолженности. Требование предоставляется за 1 месяц до фактической даты возврата;
- денежные средства возвращаются кредитору в национальной валюте, независимо от валюты выдачи. Перерасчет происходит на основании действующих курсов на момент возврата суммы долга;
- при погашении кратковременного наличного займа проводится в книге бухгалтерского учета по счету 66, а долговременного – по 67;
- если условиями соглашения не предусматривается начисление процентов за пользование заёмных средств, то возврат денег не относится к категории затрат.
Погашение задолженности
Законодательством предусматривается несколько законных способов погашения задолженности, что дает ответ на вопрос, можно ли возвращать займ учредителю из кассы.
Предлагается рассмотреть более распространенные.
Продукцией или товаром
Законодательство устанавливает запрет на возврат предмета займа в натуральной форме, однако проведение взаимозачета не противоречит действующим нормам закона.
Видео: Как отобразить в бухгалтерии
Возврат беспроцентного займа учредителю
Несложным средством предоставления материальной помощи компании его основателем это беспроцентный заем (данные, прописанные далее относятся ООО, основателями каких есть физические лица).
Беспроцентный заем наличными лучше оформить в виде зарегистрированного между сторонами контракта.
Порядок возврата займа учредителю с расчетного счета на карту в 2018 году
Если займ является беспроцентным, то отображать нулевые проценты не нужно.
Когда займ учредителю возвращается товаром, то нужно сделать в бухучете проводки следующего вида:
Дт 76 Кт 91 Отображение выручки от реализации товара Дт 90.3 Кт 68.02 Начисление НДС Дт 66 Кт 76 Зачет долга
При выполнении проводок обязательно нужно указать суммы платежей и первичные документы, которые стали основанием для свершения операций.
Что включить в преамбулу договора беспроцентного/безвозмездного займа?
В начале беспроцентного договора физ.лицом следует поименовать стороны: займодавец и заемщик. Первый передает в собственность деньги или другие вещи, а второй – получает и обязуется их вернуть.
Сторонами такого договора беспроцентного займа могут быть как физические, так и юридические лица. Физическое лицо действует от своего имени, либо по доверенности. От имени юридического лица выступает руководитель компании, либо доверенное лицо. Перед заключением договора внимательно проверьте правомочность контрагента: действительность доверенности (срок действия), заверенный приказ о назначении на должность или выписку из ЕГРЮЛ с недавней датой.
Ответственность сторон по договору беспроцентного займа
Стандартно в договоре предусматривается пени за просрочку возврата займа заемщиком. Может быть установлен размер пени (0,1%-0,5% за каждый день просрочки), либо взыскание процентов за неправомерное удержание денежных средств (ст. 395 ГК РФ). Допускается выбор только 1 из санкций.
Рассмотрение споров из договора безвозмездного займа
В договоре необходимо установить, где будут рассматриваться споры по заключенному договору, особенно договора беспроцентного займа между физическим лицом и юр.лицом.
По местонахождению займодателя или заемщика.
Правовые нюансы
Согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа возврат товаром
При плохом положении дел фирмы возможность зачисления денег становится минимальной. Отрицательная структура баланса негативно влияет на кредитную оценку организации. Поэтому банки отказывают в предоставлении денег. Для финансовых учреждений такое предприятие считается вероятно разорённым.
Но данный процесс имеет ряд своих особенностей и нюансов необходимых к соблюдению в сферах:
- юриспруденции;
- бухгалтерии;
- налогов.
Особенно это касается возврата займа учредителю. Что нужно знать:
- В случае отсутствия графика платежей учредитель имеет право требовать возврат средств в течении 1-го месяца. Но только в случае отсутствия в организации иных сроков.
- Если долг был оформлен в валюте, то отдача осуществляется в рублях Российской Федерации. Курс определяется на момент выплаты долга.
- Отдача краткосрочного долга должен быть отображен в книге бухучета.
- Договор заключается в соответствии с ГК РФ.