Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько процентов от зарплаты отчисляется в пенсионный фонд?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Что из себя представляет отчисление в пенсионный фонд.
Каждый месяц от сотрудников любой компании, оформленных по трудовому договору, поступают деньги в пенсионный фонд РФ. Размер взноса каждого человека зависит от уровня его заработка и условий труда, в которых он вынужден работать. Чем выше зарплата – тем лучше будет пенсия в старости.
Кто отчисляет взносы в пенсионный фонд?.
Все налоги за сотрудника платит работодатель. В частности, он же отчисляет часть заработной платы человека в Пенсионный фонд. Причем деньги, которые переводятся в счет будущей пенсии, сотрудник как бы «не видит»: он знает свою зарплату до вычета всех налогов.
Если человек является индивидуальным предпринимателем, то и налоги он за себя должен платить самостоятельно. Для этого он обязан будет подать декларацию и перечислить деньги в ПФР в определенный срок. В общем, сам себе работодатель с соответствующими обязанностями.
Также любой человек может делать добровольные взносы в ПФР. Такие отчисления учитываются в счет накопительной части. Это может помочь немного увеличить пенсию или добавить себе стажа, если, например, вы работаете заграницей, но жить после выхода на пенсию планируете в России.
Содержание:
Индексация пенсионных накоплений
Государство обязано индексировать страховую часть пенсии (16%) каждый год. Ситуация сложнее именно с накопительной частью пенсии. Сегодня 6% от зарплаты сотрудников, которые должны были накапливаться на отдельном счете и «крутиться», принося прибыль, теперь направляются на выплаты пенсий текущим пенсионерам.
Взносы в фонды
Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды. Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по листку нетрудоспособности, декретные.
Компании и предприниматели уплачивают взносы из собственных средств, не за счет средств работников. Отчетность по взносам во внебюджетные фонды сдается поквартально и за год.
Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?
Изучив все налоги, давайте подсчитаем, сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц.
Если зарплата по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц, то за год составит 240 000 руб.
Рассчитаем НДФЛ: 20 000 х 13 % = 2 600 руб.
Дополнительные тарифы на ОПС
Дополнительные тарифы для отчислений в ПФР вводятся для тех работодателей, которые имеют рабочие места на вредном производстве. Иными словами, если они производят отчисления в пользу тех лиц, которые имеют право на получение льготной пенсии.
Суммы, не подлежащие обложению
Стоит обязательно помнить о том, что в отличие от налога на доход физлиц, учитываемого в соответствии с премиями, окладами и районным коэффициентом сотрудника, величина согласно страховым взносам не включается в зарплату. Иными словами, сотрудник на предприятии получает зарплату за вычетом налога на доход физлиц.
Что касается ситуации с уплаты средств в ПФР, то плательщик должен перечислять определённую сумму, исходя из доходов, при этом не удерживать данную сумму из зарплаты.
Что выбрать: НПФ или ПФР
Непредсказуемая пенсионная политика заставляет многих граждан принимать кардинальное решение и переводить средства в негосударственное хранилище. К тому же, доходность по накоплениям в НПФ существенно выше – разница может достигать 3-7% от суммы накоплений в год.
Дополнительные плюсы перехода в НПФ:
- работник вправе самостоятельно выбирать фонд и переходить в другой 1 раз в год;
- представители негосударственного фонда не скрывают политику инвестирования и охотно уведомят об этом клиента;
- состояние пенсионного счета можно отследить онлайн;
- накопления можно завещать или передать наследникам;
- при банкротстве НПФ накопления вернут в государственный ПФ – гражданин ничего не потеряет.
Чтобы не ошибиться в выборе негосударственного фонда для хранения пенсионных денег, рекомендуем ознакомиться с рейтингом надежности и общим списком НПФ.
Отчетность по страховым взносам
В слайдерах ниже перечислена вся отчетность, которую нужно сдавать по страховым взносам в 2020 году:
Отчетность в ФНС
Начиная с 2017 года, в ИФНС нужно каждый квартал сдавать расчет по страховым взносам. Расчет подается в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего квартала. Таким образом, в 2020 году его необходимо сдать:
- за 2019 год – не позднее 30 января 2020 года;
- за 1 квартал 2020 года – не позднее 30 апреля 2020 года;
- за полугодие 2020 года – не позднее 30 июля 2020 года;
- за 9 месяцев 2020 года – не позднее 30 октября 2020 года;
- за 2020 год – не позднее 1 февраля 2021 года.
С какой базы ведутся отчисления
Отчисления работодателя за работника происходят на основании трудового договора. Взносы уплачиваются с таких видов выплат сотруднику:
- Заработная плата;
- Ежемесячные премии;
- Квартальные премии;
- Годовые премии;
- Сумма отпускных;
- Компенсации за неиспользованный период отпуска.
Если сотрудник не входит в штат организации, то выплата осуществляется посредством заключения авторского либо гражданско-правового договора. Существует определенный исключающий случай, который подразумевает сотрудничество в ИП. В данном случае ИП может сам за себя уплачивать взносы. Еще исключительным вариантом считается ситуация, когда работодатель арендует у работника имущество.
Сколько платит работодатель в ПФ зависит от заработка сотрудника. Облагаемая база соответствует годовой сумме зарплаты. В начале года база обнуляется. Новый год начинается с нарастания облагаемой базы. Медицинские и страховые отчисления имеют определенный лимит в отличие от пенсионных взносов.
Взносы с индивидуальных предпринимателей
Сколько налогов платит работодатель в Пенсионный фонд, если он является ИП. Для таких категорий людей предусмотрено вносить взносы периодически на протяжении налогового периода. Возможно внести отчисления единственным платежом в конце отчетного годового периода.
Тарифы на сборы таких лиц составляют:
- При отсутствии обслуживающего персонала и годового дохода менее 300000 рублей величина отчислений равна 26%;
- При наличии годового дохода более 300000 рублей величина отчислений равна 26% 1% с доходной превышающей суммы. Но величина взносов не должна превышать 8 МРОТ.
Последствия для граждан
Каковы последствия для работающего населения? Если взносы ОПС не будут зачисляться в Пенсионный фонд, то рассчитывать на пенсию не стоит. Это касается граждан, которые получают зарплату в «конверте». На серый заработок наниматели не делают отчислений.
Как узнать, сколько отчислений в ПФР сделано с вашей зарплаты
Даже работая официально, необходимо контролировать своего работодателя. Рекомендовано периодически проверять, сколько отчисляют в Пенсионный фонд от зарплаты. Проверку можно провести несколькими способами:
- Обратившись лично в ПФР. Не самый удобный способ, так как придется отсидеть долгое время в очередях. Возьмите с собой паспорт и СНИЛС, чтобы подтвердить свою личность. Получить информацию сразу не выйдет. Специалистам потребуется несколько дней, чтобы подготовить официальный ответ.
- Обратившись в МФЦ. Если в населенном пункте по месту жительства нет территориального отделения ПФР, то получить сведения о состоянии индивидуального лицевого счета можно в МФЦ. Для заявки нужен паспорт и СНИЛС.
- Через единый портал «Госуслуги» или личный кабинет ПФР. Для этого требуется учетная запись. Запрос формируется моментально.
Но электронные данные носят ознакомительный характер. Эту справку нельзя использовать как официальный документ. Чтобы получить заверенную справку, придется обратиться в ПФР.
Сниженные тарифы для отдельных видов деятельности
С 2019 года некоторые категории плательщиков перестали пользоваться льготными тарифами на отчисления в ПФР – в частности это касается хозяйственных субъектов, которые внедряли новые технологии по договорам в ОЭЗ. Ставка по этому виду деятельности вернулась к не льготным 20%. Для общих субъектов хозяйствования ставка также перестала быть льготнойи вернулась к стандартным общим значениям в 22% до лимита и 10% после лимита.
Другие виды работ и пониженные проценты на них:
| Сферы деятельности | Процентная ставка, % |
| Информационные технологии, в том числе выпуск анимационных продуктов (юрлица) | 8 |
| Производства, которые выпускают одежду и бумажные изделия | 20 |
| Образование и благотворительность | |
| Здравоохранение | |
| Искусство и культура | |
| Спорт | |
| Аптечные организации | |
| Задействованные на проекте «Сколково» | 14 |
| Участники СЭЗ (ИП и юрлица) | 6 |
Отчисления при зарегистрированном ИП
Особые тарифы применяются для индивидуальных предпринимателей. Сумма зависит от того, есть ли у ИП работники или нет:
- При наличии сотрудников применяются стандартные ставки на них 22 и 10 процентов.
- «На себя» при доходе менее 300 тыс. руб. ИП платит фиксированную ставку — 29 тысяч 354 рубля.
Когда доход начинает превышать указанный лимит, на разницу (доход минус лимит) начисляется еще одна ставка – 1%.
Для ИП также устанавливается верхний предел выплат за расчетный период – взносы на пенсию не могут превышать 234 тысяч 832 рубля.