Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога по процентам по ипотеке». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Калькулятор возврата налога.
Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «Калькулятор».
Содержание:
Что делать, если общая собственность
При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
Квартира еще не сдана, а ипотеку уже хочу вернуть
Если налогоплательщик обладает хорошей памятью, а также некоторыми знаниями положений действующего законодательства, возможность оформления вычета может заинтересовать его чрезмерно рано.
Рассмотрим такую ситуацию. Договор долевого участия подписан в 2018 году, тогда же оформлена ипотека, и уже в 2019 году дом сдан в эксплуатацию и получен акт приема-передачи.
Сегодня 2019 год, и наш гражданин “логично” заявляет: хочу получить вычет за ипотеку за 2018 год. Увы! В этом случае подать документы на оформление вычета за 2018 год нельзя. Налоговая инспекция посчитает, что отчетный период, в котором налогоплательщик стал собственником жилья, еще не окончен, и откажет ему в выплате денег.
Если право собственности оформлено в 2019 году, то подавать первую декларацию 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета можно только по окончанию календарного года, то есть в 2020 году.
Так что наш собственник сможет оформить вычет за 2019 год только в 2020. В этом случае, в справке, составленной по форме 3-НДФЛ за 2019 год, он сможет отразить следующие данные:
- налоговую льготу по купленной квартире;
- уплаченные проценты по ипотеке за 2018 и 2019 года.
Общая сумма к возврату уже будет зависесть от его годового дохода. Если зарплата будет небольшой, то остальные деньги гражданин сможет вернуть, обратившись с соответствующим заявлением в налоговую уже в будущих периодах. И продолжать делать это ежегодно, пока не получит полную сумму положенного имущественного возврата.
Когда сдавать отчетность, когда вернут НДФЛ
Декларация на возврат имущественных вычетов может быть сдана в налоговый орган в течение всего календарного года. В этом случае, нет ограничения по обязательным срокам сдачи до 30 апреля.
Единственным мотивирующим фактором для скорейшей сдачи отчетности может служить то, что чем быстрее будет оформлена и сдана форма 3-НДФЛ, тем быстрее вы сможете получить на свой расчетный счет деньги.
Как и в остальных случаях, максимальный срок возврата процентов по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после сдачи отчетных бланков: 3 месяца отводится на проведение камеральной проверки и еще 1 месяц – на перечисление средств заявителю.
СУЩЕСТВУЮЩИЕ НЮАНСЫ ПРИ ВОЗВРАТЕ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ
Каждый человек должен помнить о некоторых нюансах, с которыми он может столкнуться:
1. Если квартира приобретена до 2014 года, то человек может получить проценты в неограниченном количестве. Если же после, то сумма ограничивается 360 000 рублей.
2. Если необходимо получить вычет в 2019 году по ипотеке от банка на новостройку, то оформлять легче через работодателя. Связано это с тем, что законодательство не позволяет возвращать сумму до сдачи объекта в эксплуатацию и за предыдущий период, если сделка совершилась в текущем году. Если оформлять через работодателя, то можно оформить и по ДДУ и за текущий период.
3. Воспользоваться правом выплаты может человек только официально трудоустроенный, с зарплаты которого происходят вся оплата ФСС и налогов.
4. Возвратить сумму можно только по уже выплаченным процентам в банке.
5. Имеется возможность возвратить вычет как за ипотеку, так и за проценты, начисленные на остаток долга и выплаченные клиентом. Для этого должна быть заработная плата, с которой исчисляется налогообложение.
При желании возвратить средства необходимо учитывать несколько нюансов.
КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА ВОЗВРАТ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ
Вернуть проценты по ипотеке может основной собственник и заемщик. Созаемщик, если он не имеет там доли владения, не может обратиться за возвращением средств.
Супруга также имеет право возместить расходы, если заявлена в качестве второго владельца объекта недвижимости.
При этом выплата осуществляется только официально трудоустроенным налогоплательщикам в сумме, не превышающей уплаченного подоходного налога.
Особенности получения вычета на общую долевую собственность
Если жилье по ипотеке приобретается в общую собственность супругами в равных долях, то вычет распределяется по долям между ними.
В данном случае супругам необходимо будет написать заявление о разделении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с вышеуказанными актами и копией свидетельства о браке.
По желанию собственников возврат налогов может получать только один из собственников приобретенного жилья.
Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах
Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.
Давно платим проценты, как получить за несколько лет
К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2012 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2014 году. Именно в этом году у покупателя возникло право на получение имущественного вычета.
Так что же получается, что ипотечные проценты за 2012 и 2013 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2014 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.
Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет.
Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени. Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника. Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.
Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?
Размер налогового вычета по процентам по ипотеке
Предельный размер регулируется налоговым кодексом РФ п.4 ст.220 НК РФ.
Если недвижимость приобретена после 2014 года
- Размер вычета по процентам по ипотеке до 3 000 000 руб.
- Соответственно, Вы можете вернуть до 390 000 руб.
Пример
Тарасов Н.О. приобрёл квартиру в апреле 2014 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 8 700 000 руб.
- Размер кредита составил 7 700 000 руб.
- Собственных средств 1 000 000 руб.
- Срок кредита 5 лет, ставка 14%
К апрелю 2019 года сумма уплаченных процентов составит 3 042 000 руб.
К возврату можно было бы заявить 3 042 000 × 13% = 395 460 рублей. Но, т.к. имеется ограничения максимум можно будет заявить 390 000 руб., остальное к возврату не подлежит.
Договоры, позволяющие вернуть деньги за проценты
Многие граждане интересуются, какие именно договоры позволяют оформить налоговый вычет уплаченных процентов по ипотеке. Чтобы ответить на данный вопрос, необходимо просто внимательно изучить Налоговый кодекс.
В нем указывается, что вернуть денежные средства за фактически уплаченные проценты разрешается не только по ипотечному договору. Граждане, оформившие любой займ или кредит для приобретения или строительства жилья, имеют право на проведение изучаемой процедуры.
К примеру, если человек берет займ у работодателя, а в договоре указывается, что деньги пойдут на уплату процентов, можно собирать ранее перечисленные документы и обращаться в налоговую службу. Когда соответствующая запись отсутствует, вычет получить не представляется возможным. Даже если гражданин отправил займ на проценты по ипотеке.
Пример
Теперь немного об изучаемом процессе на примерах. Они помогут понять принцип начисления тех или иных денежных средств в качестве вычетов. Как уже можно было понять, операция не требует никаких особых знаний. А размер денег, которые предлагается вернуть, составляет 13% от совершенных трат.
Как рассчитывается налоговый вычет с процентов по ипотеке? Пример данной операции можно рассмотреть на следующей ситуации:
В 2014 году гражданин взял в банке ипотеку в размере 2 миллионов рублей для приобретения квартиры, которая стоит 2 500 000 рублей. Свидетельство о регистрации прав собственности было оформлено тоже в 2014 году.
В 2015 году гражданин подает декларацию 3-НДФЛ и заявление на предоставление основного имущественного вычета. При этом получить он сможет 260 000 рублей максимально, несмотря на то, что имущество обошлось в 2,5 миллиона. Дополнительно гражданин получает второй налоговый вычет.
Возврат процентов по ипотеке в данной ситуации составит 13% от потраченных дополнительно денег. Точная сумма будет зависеть от условий договора.
Документы
Для того, чтобы оформить имущественный вычет через налоговую, нужно собрать ряд документов.
Для подачи в инспекцию потребуется:
- Паспорт гражданина РФ;
- ИНН;
- Договор купли-продажи;
- Документация, которая подтверждает право о собственности человека;
- Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
- Две квитанции об оплате;
- Оригинал справки формы 2ндфл;
- Заявление на имущественный вычет;
- Оформленный график платежей по ипотеке;
- Банковская справка, где есть номер для перевода денег.
Любой гражданин, которому уже исполнилось 18 лет. Главное условие:
- Официальное место работы;
- Регулярное отчисление средств в налоговую службу.
Главное, чтобы человек регулярно выплачивал подоходный налог в инспекцию. Тогда ему будет положен имущественный вычет. Если у квартиры два собственника, чаще это муж и жена, то потребуется принести свидетельство о заключении брака. Специалисты налоговой требуют предъявлять копию и оригинал документа.
Человек, который претендует на вычет средств, должен предоставить всю платежную документацию. При отсутствии возможности принести бумаги, банк разрешает оформление банковской выписку по оплатам счетов.