Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «О расчёте налога с продажи квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Что облагается налогом?.
С какой суммы нужно рассчитать налог к уплате? В нашей ситуации это доход (налогооблагаемая база), который получает собственник от реализации своего недвижимого имущества. Чтобы платить меньше, можно сократить базу:
- на имущественные вычеты (только для резидентов);
- на расходы, которые понес собственник квартиры, когда покупал ее.
То есть выбрать из 2 вариантов для конкретного объекта недвижимости только что-то одно или имущественный вычет (1 млн. руб.) или затраты на его покупку.
Содержание:
Срок владения в 3 года остается:
Однако есть исключения. Срок владения недвижимым имуществом 3 года для последующей реализации без уплаты налога в 2020 году, остается для:
- квартир, которые перешли к их собственникам по наследству;
- имущества, переданного в качестве подарка близкими родственниками (в соотв. со ст. 14 Семейного Кодекса);
- недвижимости, зарегистрированной в ходе окончания приватизации;
- имущества, полученного по договору ренты.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры
Все зависит от того, сколько времени прошло с момента принятия квартиры в собственность. Чем больше времени прошло, тем выше вероятность того, что налог с продажи квартиры платить не придется.
Налог на продажу подаренной или унаследованной квартиры
Продажа квартиры, полученной в подарок или в наследство, — это один из немногих случаев, когда достаточно трех лет владения, чтобы не платить налог при продаже. Даже если квартира получена после наступления 2016 года.
Имущественный налоговый вычет при продаже имущества
Сразу оговоримся, что имущественный налоговый вычет не применяется для имущества, которое используется в предпринимательской деятельности.
Для имущества, отчуждаемого налогоплательщиком, применяются следующие имущественные налоговые вычеты:
- 1 000 000 рублей от продажи имущества;
Кто должен платить НДФЛ с продажи недвижимости
Если квартира получена в собственности до 2016 года, то платить НДФЛ обязаны физические лица, владеющие жильем менее 3 лет.
Если квартира получена в собственность с 2016 года, то платить налог с продажи нужно при условии владения жильем менее 5 лет, кроме случаев получения жилья по договору дарения, пожизненного иждивения или после приватизации, для последних трех случаев по-прежнему остается срок 3 года.
При уплате подоходного налога с продажи квартиры нужно помнить о возможности сократить налогооблагаемую базу на величину затрат по приобретению или имущественный вычет. Продавец жилья сам выбирает, на что ему удобнее сократить вырученные средства. Например, если затраты на приобретение менее 1 млн.руб. (например, квартира получена по дарению), лучше воспользоваться имущественным вычетом, который на 2017 год составляет 1 млн.руб. на каждого гражданина (если продается гараж, то вычет = 250 т.р.). Если затраты свыше 1млн.руб., то лучше уменьшить на фактически понесенные траты. Однако нужно иметь на руках документальное подтверждение этих затрат.
Платить подоходный налог с проданной квартиры физическому лицу нужно не всегда. Есть ситуации, когда такая налоговая обязанность отсутствует.
Цена, указанная в договоре отчуждения
Другая типичная ситуация — собственник приобрел объект недвижимости после 1 января 2016 года. При отчуждении такого объекта будут действовать новые правила, в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Срок владения объектом недвижимости так же, как и раньше, отсчитывается с даты государственной регистрации перехода права собственности (исключения по-прежнему составляют наследство и ЖСК). А вот при расчете НДФЛ будет учитываться кадастровая стоимость объекта и цена продажи.
Налог и вычеты при продаже и покупке квартиры
Гражданин Д. Гоцман, поддавшись настойчивым уговорам жены, решил-таки, наконец, улучшить свои жилищные условия, и продал свою захудалую квартирку за 4 000 000 руб. Добавив деньги тестя, он купил в том же году квартиру поприличнее – за 6 000 000 руб.
И перед ним встал меркантильный вопрос: как бы так поменьше отстегнуть государству, но чтобы его при этом не обидеть?
Как оформить 3-НДФЛ при одновременной покупке и продаже квартиры?
Проблем с отображением в декларации одновременно двух вычетов быть не должно. Для каждого вида здесь предусмотрен свой раздел: один для налогооблагаемых доходов, полученных в отчетном году, другой – для налоговых вычетов, в том числе, имущественных. Отдельно можно прописать и социальные вычеты, но учитывая тот факт, что они не переносятся на следующие годы.
Если налогоплательщик заявляет на уменьшение при продаже величину в 1 000 000 р., то его никак подтверждать не нужно. В противном случае потребуются копии документов, подтверждающих факт покупки и оплаты квартиры.
Важно учитывать, что даже если налог к уплате получился нулевым, это не лишает вас обязанности по представлению декларации. Здесь вы должны подтвердить правомерность всех расчетов, а инспектора – будут проводить камеральную проверку представленных расчетов.
Правовое регулирование
Итак, какая денежная сумма, полученная после продажи квартиры, будет облагаться налогом?
Сегодня внесены некоторые поправки в НК, по которому продавец не может сознательно занижать денежный размер продажи, ниже рыночной, с целью уменьшения платы налогов.
По данной ситуации «%» налогов после реализации своих «квадратных метров» физическими лицами начисляется не только на действительно полученную на руки денежную сумму, но и на дополнительный размер кадастровой цены жилья.
Если подтверждаются характеристики, по сбыту жилища производится по стоимости ниже его оценочной характеристики и менее 70% от денежного размера, указанного в «кадастре». В таком случае для выполнения просчетов применяется «К» = 0.7. Денежный размер умножается на цену «кадастра» предмета договора.
После реализации «квадратных метров» со стоимостью более 1 000 000 в национальной валюте, собственнику необходимо уплачивать в госказну денежную сумму в размере 13%.
Это согласно налоговому закону является обременением на доход физического лица, обязательно подлежит декларированию.
Поэтом гражданину, который за деньги передал в собственность жилье обязательно нужно внести этот пункт в официальный отчет и соответственно оплатить налог в установленные сроки.
Федеральная служба налоговой инспекции уточняют для всех физических лиц, что налогом покрывается реальная прибыль «на руки», т.е. денежная разница между исходной стоимостью недвижимости и размером денежных средств, полученных по реализации.
Ставка налогообложения
Согласно статье 224 НК РФ государство регламентирует следующею процентную ставку на реализацию построенного жилья:
- Для нерезидентов РФ – 30%.
- Для граждан государства -13%.
Стоит знать, что, живущие на данной территории 183 суток, именуются резидентами.
Процесс вычисления ставки налогообложения для физ.лиц протекает с учетом следующих обстоятельств:
- Помещение, предназначенное для жилья, было некоторое время в собственности продавца периодом меньше регламентированным законом. Эта ситуация часто встречается при реализации унаследованной квартиры, дарственной. В нынешней ситуации денежная сумма вносится по классической ставке НДФЛ.
- Методика переоформления оговоренного ранее имущества в собственность, например, купля за заработанные денежные средства, внесение предоплаты на базовом этапе строительства и т.д.
Продажа собственности после 2016 года
В течение последних 2 лет были разработаны и внедрены некие изменения, а именно продлен срок, на протяжении которого физ.лицо должно зарегистрировать свою собственность.
Процесс оплаты должен осуществляться, если права собственности зарегистрированы меньше 5 лет.
На сегодняшний день, такое положение дел также регламентируется на соглашения, совершенные до 1 января 2016 года.