Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги не платят пенсионеры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Транспортный.
Поскольку транспортный налог относится к региональному типу, то размер ставки, а также льготные условия устанавливаются в каждом крае, республике или области местными властями отдельно.
Так, например, в г. Санкт-Петербурге пенсионеры, достигшие соответствующего возраста (мужчины 60 лет, женщины 55 лет), освобождены от уплаты транспортного налога. Чтобы получить такую льготу по нему, должен быть выполнен ряд существенных условий:
- это должно быть транспортное средство только отечественного производства
- мощность двигателя для автомобильного или мототранспорта не должна превышать 150 л. с.
- для водного транспорта мощность двигателя (двигателей) не должна превышать 30 л. с.
Содержание:
Ветеранам труда
Ветеранами труда признаются лица, достигшие пенсионного возраста и при соблюдении таких необходимых условий, как:
- общий стаж работы составляет не менее 35 лет для женщин и 40 лет для мужчин
- имеются соответствующие награды СССР и РФ соответствующие званию Ветерана труда
- имеется врученная Президентом РФ специальная Почетная грамота Ветерана труда
Льготы для ветеранов труда относятся к компетенции региональных властей. Поэтому в большинстве случаев следует в данном вопросе ориентироваться на местное законодательство. Тем не менее, для этой категории граждан пенсионного возраста существуют следующие налоговые льготы:
- Полное освобождение от имущественного налога на любое жилое строение – капитальный дом, дача, коттеджи, гаражи и пр.
- Ветераны также освобождены от уплаты земельного налога. Правда, во многих регионах страны установлено ограничение – общая площадь земельного участка, по которому устанавливается и применяется такая налоговая льгота, не должна превышать 600 кв. м или стандартных 6 соток.
- По транспортному налогу также установлено полное освобождение от его уплаты, но при условии, что мощность двигателя транспортного средства не превышает 100 л. с.
- Уплата НДФЛ не применяется к пенсионерам, имеющим статус ветерана труда даже в том случае, если он работает, получает официальную заработную плату или имеет иные доходы.
Зачем пенсионерам льготы по налогам
Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.
Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.
Транспортный налог
Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:
- В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
- В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
- Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.
Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.
Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.
Не платить транспортный налог можно за:
- Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
- Сельхозтехнику;
- Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).
Налоги с доходов
Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.
В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.
Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.
Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.
Какие категории пенсионеров получают освобождение от налога?
Рассмотрим, какие налоги не платят пенсионеры в 2019 году. Пенсионеры могут получать льготу по налогу на имущество, если они относятся к какой-либо из вышеперечисленных категорий. При этом нормами региона устанавливаются пределы предоставляемых льгот.
Освобождение от выплат подоходного налога
НК РФ устанавливается, что пенсия и иные выплаты данного характера, которые выплачиваются из бюджета, лицам, вышедшим на пенсию, не облагаются НДФЛ.
Согласно НК РФ, освобождены от обложения также выплата материальной помощи в пределах 4000 рублей.
Льготы по транспортному налогу
На федеральном уровне от транспортного налога освобождаются лишь:
- Легковые автомобили с двигателем до 100 лошадиных сил, приобретенные для пенсионеров-инвалидов.
- Тракторы, комбайны и другая сельхоз техника.
- Весельные суда и лодки, катера с двигателем мощностью до 5 лошадиных силы.
- Автомобили, объявленные в розыск.
Регионы вправе расширить перечень льготных транспортных средств:
- В Свердловской области от налога освобождаются все авто мощностью до 150 сил.
- В Красноярском крае пенсионеры вправе без оплаты каких-либо налогов пользоваться машиной мощностью до 100 сил.
- В Белгороде и области от налогообложения освобождаются ТС мощностью до 100 сил.
- В Томске пенсионерам позволяют приобрести гусеничную технику по сниженной стоимости.
- На Сахалине предоставляется скидка при покупке единственного авто.
Как оформить льготы по налогам
Льготы возможно оформить исключительно в заявительном порядке. Чтобы получить преференции необходимо:
- написать заявление;
- подать документы в ФНС;
- подать заявление в налоговую инстанцию.
Обратите внимание! Передать заявление в налоговую службу возможно несколькими способами: лично, при помощи почты России, через МФЦ и онлайн, через единый портал идентификации и аутентификации.
Заявление на получение той или иной льготы включает следующие пункты:
- полное имя заявителя;
- наименование налоговой инстанции, в которую направляется документы;
- фамилия и инициалы руководителя налогового органа;
- номер налогоплательщика заявителя;
- полные паспортные данные пенсионера;
- адрес прописки и реального проживания;
- требования, с которыми пенсионер обращается в налоговую инстанцию;
- серия и номер бумаги, подтверждающей обоснованность получения льготы;
- описание наиболее удобного получения решения налоговой инстанции;
- дата оформления документа;
- подпись заявителя.
Налоговый вычет на второй объект
Пенсионеры с досрочной пенсией могут законно «уменьшить» площадь другой недвижимости перед внесением обязательного платежа. Это предусмотрено статьей №403 НК.
При определении базы налогообложения по действующим нормам вычитается 20 м2, если речь идет о квартире. Площадь комнаты уменьшается на 10 м2, а жилого дома – на 50 м2.
Налоговый вычет можно использовать ко всем объектам недвижимости.
Освобождение от уплаты НДФЛ
Налоговые льготы при досрочной пенсии напрямую связаны с дальнейшей трудовой деятельностью пенсионера. Если гражданин решит после оформления досрочного пенсионного обеспечения работать дальше, все виды дополнительной прибыли подлежат налогообложению на общих основаниях. Согласно статье №217 НК не облагаются подоходным налогом следующие виды доходов безработных пенсионеров:
- выплаты по инвалидности;
- досрочные пенсионные выплаты;
- страховая государственная компенсация;
- накопительная пенсия;
- материальная помощь с последнего места работы;
- полученные в подарок деньги и вещи;
- оплаченные третьими лицами путевки на санаторно-курортное лечение.
Как оформить право на налоговые льготы
Гражданин должен посетить ФНС с пакетом документов, подтверждающим его право на получение преференций. Субсидию нельзя передать третьему лицу, т. е. оформить ее можно только от имени льготника. Порядок оформления любой льготы по налогам для пенсионеров:
- Обратиться в ближайшее отделение налоговой инспекции с паспортом, пенсионным удостоверением, справкой о присвоении инвалидности, другими документами, подтверждающими право на льготу.
- Заполнить заявление и получить расписку от инспектора.
- Дождаться уведомления. При положительном решении платить ничего не нужно. Если придет отказ, то в уведомлении будет указана его причина.
Известить налоговую инспекцию о льготе по любому налогу следует сразу после возникновения права на него. Граждане, которые уже давно получают досрочную пенсию, обязаны подать заявление до 1 мая (до 1 ноября по имуществу). Иначе налоговое уведомление будет сформировано по стандартным ставкам, а пенсионеру придется оформить еще одну заявку для перерасчета взносов.
Правила заполнения заявления:
- Документ по форме КНД 1150063 состоит из 4 страниц: титульной, льготы по транспортному налогу, льготы по земельному налогу, льготы по имущественному налогу. Первый лист обязателен для заполнения, а остальные – при наличии оснований для предоставления преференции. Страницы можно заполнить письменно от руки или на компьютере.
- На титульном листе надо указать номер 001, ИНН, код налоговой инспекции, куда будет направлен документ. При оформлении преференции на имущественный налог надо обращаться в учреждение, расположенное по адресу недвижимости. Фактическое место проживания пенсионера в этом случае значения не имеет. Далее на титульном листе указывают фамилию, имя, отчество. Остальные поля с личными данными при наличии ИНН заполнять не надо. Обязательно на титульном листе указывают контактный номер телефона, способ получения решения ФНС (1 – при личном визите, 2 – письмом).
Освобождение от уплаты налога и неприятные исключения
Налоговая льгота предполагает освобождение пенсионера от уплаты налога. От каких налогов должен освобождаться пенсионер? От налогов на любое недвижимое имущество, кроме земли.