Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Социальный налоговый вычет.
Вычеты такого типа – частичная компенсация расходов физлиц на образование и медицинское обслуживание. На все социальные вычеты ежегодно полагается 120 000 рублей налоговой льготы – то есть эта сумма ваших доходов не будет облагаться налогом (а если НДФЛ уже перечислен, то по окончании года его вернут). Дело за малым: нужно подходить под все требования налогового законодательства, работать официально и потратить определенную сумму на платные медицинские или образовательные услуги.
Содержание:
При оформлении через ИФНС
Получить вычет через налоговую инспекцию можно примерно за 4 месяца, начиная с 1 января следующего года. То есть если вы, допустим, прошли обучение в автошколе в 2019 году, то с 1 января 2020-го имеете право подать документы на возврат НДФЛ. Три месяца уходит на камеральную проверку декларации 3-НДФЛ. Если все в порядке, еще 30 дней – на перечисление возвращаемого налога. Если вы оформляете вычет на покупку недвижимости, четырехмесячный срок действует только в первый год. При переходе неиспользованного остатка на следующий налоговый период камеральная проверка документов на вычет проходит гораздо быстрее – при подаче декларации в первых числах января деньги можно получить уже в феврале.
Общие принципы возврата НДФЛ
Налоговые вычеты в 2020 году граждане РФ могут вернуть только двумя способами:
- Через ИФНС.
- Через работодателя.
Каждый из способов имеет свои преимущества, но люди обычно действуют так, как им удобнее в конкретный момент.
Но чтобы оформить налоговый вычет, граждане должны знать, кто именно может претендовать на получение льготы в нашей стране. К физическим лицам, желающим вернуть налоговый вычет, предъявляются следующие основные требования и условия:
- Наличие официального дохода или прибыли, с которого человек должен уплачивать налог государству.
- Налогоплательщик должен быть резидентом РФ: иметь гражданство или проживать на территории нашей страны без выезда на протяжении не менее чем 183 дня.
- Расходы, за которые можно оформлять возвраты налогов с покупки, должны быть понесены из личных финансовых средств (на государственные субсидии, материальную помощь от работодателя или от иных третьих лиц вычет не предоставляется).
Чтобы получить налоговый вычет, необязательно быть официально трудоустроенным человеком. В любой из ситуации, когда вы заплатили налог государству, при соблюдении сроков можете вернуть вычет. К примеру, вы сдаете свою квартиру в аренду. Задекларировали доходы и заплатили налоги. При случае, вы можете обратиться в ИФНС, чтобы оформить возврат налога.
Кто может получить налоговый вычет?
Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) РФ, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то получить налоговый вычет вы не сможете.
Вычет не дадут и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения. ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.
Размер налогового вычета
Сумма вычета — это не та сумма, которые вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.
Например, вычет на ребенка — 1400 рублей. Это значит, что вы получите 13% от 1 400 рублей, то есть 182 рубля.
Стандартные налоговые вычеты
Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей (сумма для 2018 года, каждый год она индексируется). Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.
Инвестиционные вычеты
Предоставляются при наличии операций на брокерском счете или индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).
- Ценные бумаги, находящиеся в собственности более 3 лет при продаже не облагаются НДФЛ. Исключение составляют бумаги, хранящиеся и проданные на ИИС. Для того, чтобы обойти это «исключение», необходимо по прошествии трехлетнего периода не просто закрыть ИИС путем продажи бумаг и вывода средств. А сначала перевести бумаги с ИИС на обычный брокерский счет. Ряд брокеров позволяют это сделать. Необходимо просто уточнить процедуру конкретно у вашего. После перевода бумаг на обычном счете их можно продать, воспользовавшись льготой. Так как при переводе ценных бумаг срок их владения не прерывается.
- Вычет в сумме средств, внесенных на ИИС (для ИИС тип А). Максимальная сумма для вычета 400 тыс. руб. (возврат 52 000 рублей).
- Вычет на доходы от операций по ИИС (для ИИС тип Б). Предоставляется в конце срока действия договора ИИС, при этом весь полученный доход по данному счету освобождается от уплаты НДФЛ.
Нюансы
- У каждого человека может быть только один ИИС.
- На внесенные на счет деньги можно покупать любые доступные инструменты или ничего не покупать совсем. Решающим фактом для вычета, является поступление денег на счет.
- Вычеты предоставляются при существовании ИИС не менее 3 лет. При этом вычет типа А можно получать за каждый год. А вычет типа Б – в конце срока существования счета. Если счет закрыть ранее 3 летнего срока, то полученный вычет (тип А) придется вернуть и заплатить пенни.
- Тип счета (А или Б) выбирается только один раз и этот выбор нельзя изменить. Однако делать выбор можно в любое время, не обязательно сразу.
- Вычет по ИИС позволяет существенно увеличить доходность инвестиций.
- В большинстве случаев при наличие официальной заработной платы, вычет типа А выгоднее. Тип Б интересен тем, кто не имеет официального заработка.
Как получить вычеты
Все указанные вычеты (кроме переноса убытков по операциям с ЦБ) можно получить в течение трех лет с момента понесенных расходов.
Получить вычеты можно двумя путями: у работодателя или через ИФНС. Исключение составляют вычеты по расходам на благотворительность и оценку квалификации – их можно оформить только в налоговой инспекции.
При получении у работодателя для стандартных вычетов достаточно написать заявление и представить необходимые документы в бухгалтерию (копию свидетельства о рождении ребенка, например).
Для остальных вычетов, вы так же можете подать документы на право вычета в бухгалтерию, и тогда из вашей заработной платы не будет высчитываться налог (в размере начисленного вычета). В данном случае кроме заявления необходимо предоставить «Уведомление о праве на вычет», которое оформляется в налоговой инспекции.
Основные правила
У большинства физических лиц возникает вопрос, какие налоговые вычеты можно вернуть, а какие из них не подлежат возврату. Для того чтобы получить определенную денежную компенсацию, недостаточно потратить материальные средства на один или несколько видов затрат, принадлежащих к классу налоговых вычетов, нужно соблюдать некоторые правила и сроки.
Социальные
С чего можно получить социальный вычет по НДФЛ? Это скидка на общественно значимые расходы, осуществленные налогоплательщиком в прошедшем году.
Скидка по НДФЛ осуществляется путем перечисления на счет гражданина компенсации за излишне уплаченный налог после подачи декларации по форме 3-НДФЛ.
Его можно оформить, если в календарном году у налогоплательщика имелись расходы на образование (свое и своего ребенка, но не более 50000 рублей на одного ребенка суммарно у обоих родителей), на лечение себя, детей и престарелых родителей, при условии, что плательщиком в договорах на лечение указан налогоплательщик. Еще его можно получить за взносы на негосударственные пенсионные фонды, в размере этих взносов, но не более 120000 руб. за год.
Следует заметить, что существует список очень дорогих вариантов лечения и по ним скидка будет предоставлена в размере фактических выплат, независимо от суммы.
Зачастую налогоплательщик, услышав фразу «в размере этих вычетов» представляет себе картину, как к нему возвращается вся сумма, отданная, к примеру, за получение образования сыном или дочерью на возмездной основе. Это неверно. Данная фраза означает, что вернется только 13% от суммы расхода, если они меньше установленного законом максимума и налогоплательщик уплатил такую сумму налога в бюджет.
Например, налогоплательщик имеет зарплату 10 тысяч рублей, то по итогам года он сможет вернуть не более 15600 рублей, даже если он сумел потратить на свое лечение 150 тысяч и на обучение двоих детей 100 тысяч. Хотя теоретически, со 150 тысяч возможен возврат в размере 15600 рублей (так как превышен максимум, берется сумма, оговоренная в законе) и возврат за обучение мог бы составить 13000 рублей. То есть, по совокупности, 28600 рублей.
Социальная компенсация предоставляется (пусть и с ограничениями) при тратах на квалификационные экзамены, сдаваемые в добровольном порядке.
Имущественные
Как следует из названия, этот тип скидок начисляется российскому гражданину при затратах на приобретение квартир, домов, затратах на стройку дома. Расходы на уплату кредита на строительство или покупку недвижимости также предусматривают возврат излишне уплаченного налога. Вычет предоставляется и при продаже недвижимости.
Максимальная сумма варьируется в зависимости от условий сделки, она может быть перенесена на следующий налоговый период, если по итогам года размер его превышает сумму уплаченного подоходного налога. Для получения данной компенсации необходимо помимо декларации представить пакет документов, подтверждающих произведенные расходы.
Дискуссионным является пункт о том, что такой вычет предоставляется фактически один раз за жизнь налогоплательщика, даже если он ежегодно покупает по квартире. Многие экономисты и политологи находят данный пункт дискриминационным.
Подробное описание всех вариантов предоставления данной компенсации находится в главном законодательном акте по налогообложению – Кодексе. В частности, вопросам предоставления налоговой компенсации затраты по приобретению или продаже того, или иного вида имущества посвящена ст. 220 части 2.
Профессиональный вычет
Он относится к льготам, которые предоставляются по итогам года, касается следующих категорий лиц:
- ИП, использующих для налогообложения ставку 13%;
- адвокатов и учителей, ведущих частную деятельность;
- авторов, продающих собственные произведения;
- людей, которые работают по договору подряда.