Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Страховые взносы с 2019 года: знакомимся с изменениями». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Патент 2019год страховые взносы.
Помимо того, что при ПСН нельзя будет торговать маркированным товаром, в планах Правительства определить дополнительные условия, при которых нельзя будет применять ПСН. К таким условиям относятся:
- общая площадь, сдаваемых в аренду помещений;
- количество используемых автомобилей всех категорий и плавсредств;
- количество точек розничной торговли и общественного питания, а также их суммарная площадь.
То есть, если вы торгуете (или собираетесь торговать) товарами, которые подлежат обязательной маркировке, то придется применять другую систему налогов. Если этот законопроект будет принят.
Это 1% с разницы, которая получилась между установленным государством лимитом и фактическим доходом. К примеру, ИП Булгаков заработал на конфетном производстве 670 900 р. Это много, прибыль больше чем установленная на 370 900 р.
Если вы ИП с прибылью до 60 млн. руб. в год, средней численностью персонала не более 15 человек, вы вправе применять патентную систему налогообложения (ПСН).
Также к отчетности, обязательной к сдаче в ПФР, относятся формы РСВ-1, АДВ-6-5 и СЗВ 6-4. Сдаются они ежеквартально.
Принят закон о налоговом вычете при покупке онлайн-кассы для ИП на ПСН. Общий размер вычета составит 18 000 рублей за каждую купленную кассу.
Это решение было вынесено Конституционным судом России (принято постановление от 30.11.2016 № 27-П) и не может быть обжаловано. Блог для кадровика: трудовое законодательство, образцы кадровых документов, оформление и прекращение трудовых отношений, выплаты в пользу работников и многие другие кадровые вопросы рассматриваются этом сайте. Наш сайт будет полезен кадровым работникам небольших организаций и индивидуальным предпринимателям. На сайте представлен бесплатный профессиональный контент.
Содержание:
Порядок расчета и сроки выплаты налогов
ИП, которые хотят максимально уменьшить отчетность для ФНС, как правило, выбирают патентную систему налогообложения. Действительно, отчетность для ИП на ПСН минимальна, по сравнению с другими системами налогообложения.
Например, в начале 2017 года в Москве разрешали покупать патенты тем ИП, которые занимаются вендингом (то есть, продают через торговые автоматы). Поэтому, уточните список действующих видов деятельности для ИП на патенте на 2018 год в своей налоговой инспекции.
Размер страховых взносов ИП 2019
Начиная с января текущего года, обязательные постоянные суммы сборов ИП за себя поднимутся в среднем на 12%. Изменения, внесенные в ФЗ № 303 от 03.08.18 г., а также вступившие в юридическую силу новые положения главы 34 НК РФ.
Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя, с указанием КБК, сравнительная таблица:
| Взнос | 2018 год, руб. | 2019 год, руб. | Увеличение, % | КБК |
| ОПС | 26 545 | 29 354 | + 10,6 | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| ОМС | 5 840 | 6 884 | + 17,9 | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| ИТОГО | 32 385 | 36 238 | + 11,9 |
- КБК для перечислений дополнительного сбора (1%) указывается, как для фиксированного платежа на ОПС, который ИП в 2019 году платит за себя – 182 1 02 02140 06 1110 160.
- Размер взносов за наемников и КБК для перечислений остались прежними.
- КБК для перечислений страховых взносов за работников:
| Взносы | КБК |
| ОПС | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| ОМС | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| ФСС | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| ФСС (травматизм) | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
Также изменениям подверглась предельная сумма перечислений в ПФР, уплачиваемая ИП при доходе, превышающем установленный лимит (300 тыс. рублей).
Как рассчитать страховые взносы
Еще в 2018 году величина постоянных взносов зависела от устанавливаемого ежегодно МРОТ. Исчислялись сборы по такому принципу:
- ОПС = МРОТ * 26% * кол-во месяцев;
- ОМС = МРОТ * 5,1% * кол-во месяцев.
Однако с вступившими в юридическую силу дополнениями и изменениями в налоговом законодательстве постоянные величины, подлежащие уплате в Казну, не зависят от утвержденного на этот год МРОТ. Их размер утвержден статьей 430 НК РФ.
Это:
- ОПС – 29 354 руб.;
- ОМС – 6 884 руб.
Расчет дополнительного сбора с суммы дохода, превышающего предельный лимит 300 тыс. рублей остался неизменным. Формула исчислений следующая:
(Годовая прибыль ИП – 300 000) * 1%
При этом максимальная величина сбора не может быть более установленного критерия 234 832 рублей, с учетом фиксированных платежей.
Страховые взносы
Страховые взносы ИП за себя
Независимо от применяемой системы налогообложения, ИП должен ежегодно платить страховые взносы за себя. Даже если ИП не ведет деятельности, он не освобождается от обязанности по перечислению данных взносов в бюджет.
Страховые взносы за себя включают:
- фиксированные платежи на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС), которые не зависят от суммы дохода предпринимателя за год;
- дополнительный взнос 1 % на ОПС при получении доходов свыше лимита, установленного в размере 300 000 рублей за календарный год.
На 2019 год установлены следующие размеры фиксированных страховых взносов: 29 354 рубля на ОПС и 6 884 рубля на ОМС.
Дополнительный взнос 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 рублей, не может быть больше восьмикратного размера фиксированных взносов на пенсионное страхование, то есть 234 832 рубля.
Стоит отметить, что если ИП зарегистрирован не с сначала календарного года, то ему необходимо рассчитать суммы взносов пропорционально, начиная с даты его регистрации в качестве предпринимателя.
Как взимаются налоги с иностранцев в РФ в 2019 году
Для реализации процедуры необходимо обращаться в налоговые органы.
Важно Главное, что нужно сделать перед выездом за границу, это узнать есть ли у вас запрет на выезд, в этом поможет проверенный сервис наших партнеров, который, в течении нескольких минут, предоставит вам информацию о наличии задолженности по кредитам, штрафам, алиментам, услугам ЖКХ и прочему, а также оценит вероятность запрета вылета за границу.
Для временного осуществления деятельности иностранцу требуется наличие разрешения на работу (если он прибыл по визе) или патента (если виза не требуется). Срок временного пребывания в России будет определять срок действия соответствующего документа. Этот срок может продлеваться.
Патентная налоговая система всех видов разрешенной при этом деятельности, за исключением автоперевозок и выездной розничной продажи, действует лишь на территории, где был получен патент. Это позволят оптимально рассчитать его стоимость, что очень выгодно для начинающих бизнесменов.
Возможность брать патент на короткое время дает экономическую выгоду и упрощает ведение учета представителям мелкого бизнеса, чья деятельность привязана к сезонам и ведется лишь несколько месяцев в году.
Законодательство обязывает ИП заполнять книгу учета доходов, но это абсолютно не влияет на размер налоговых платежей.
Условия платежа сбербанк-онлайн nalog.
Налоги при договоре подряда с иностранным гражданином
В установленных законом случаях вместо патента оформляется разрешение на работу, а иногда и вовсе ни того, ни другого не требуется. Впрочем, обложение страховыми взносами никак не зависит от того, на каком основании иностранный гражданин был принят на службу. Два фактора, которые имеют влияние на платежи в фонды, – это наличие и тип договора (трудовой или гражданско-правовой) между работодателем и работником. Иными словами, страховые взносы в фонды на иностранцев, работающих по патенту, в 2019 году перечисляются в стандартном порядке, описанном выше.
Первый заключается строго в соответствии с Трудовым кодексом РФ (далее – ТК РФ) и предусматривает все социальные льготы и гарантии. Это значит, что все права работника защищены законом, прием на работу, увольнение, перевод, предоставление отпуска и им подобные кадровые вопросы решаются так, как того требует ТК РФ.
Первый – это Договор о Евразийском экономическом союзе, заключенный 29 мая 2014 г. Изначально это было трехстороннее соглашение, подписанное между РФ, Белоруссией и Казахстаном, позже к нему присоединились Армения и Киргизия.
На странице № 109 этого закона написано следующее:
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:
- в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
- в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
- При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;
Налоги при патенте на ИП в 2019 году
Объект налогообложения ПСН определен как потенциальный предпринимательский доход за год. В этом и заключается специфика системы, определяющая, какие есть налоги при ИП при патенте: налоговый платеж определяется не по фактическому, а по предполагаемому объему дохода.
Патент по конкретной деятельности удостоверяет, что по этому варианту бизнеса предприниматель по доходам больше не обязан платить налог ни с выручки, ни с прибыли. Вместо этого ИП оплатил в бюджет стоимость патента.
Налоговые льготы ПСН
Регионы могут установить нулевую ставку для ИП, которые впервые зарегистрировались после начала действия законов, регламентирующих данный режим. ИП при этом должны работать в сфере производства, науки, бытовых услуг и социальной области.
Нулевую ставку можно применять со дня госрегистрации ИП непрерывно не более 2-х налоговых периодов в пределах 2-х лет. Такие «каникулы для налогоплательщиков заканчиваются 31. 12. 2020 г.
Кто должен платить страховые взносы
Все предприниматели, независимо от системы налогообложения и наличия или отсутствия наемных работников, должны уплачивать страховые взносы за себя:
- на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
- на обязательное медицинское страхование (ОМС) (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 430 НК РФ).
Как рассчитать взносы, если ИП зарегистрировано или снято с учета не с начала года
Если ИП проработал не весь год полностью, то считать фиксированную часть страховых взносов нужно так:
Фиксированный платеж / количество полных календарных месяцев / число дней в неполном месяце
День регистрации ИП и день снятия с регистрации ИП входят в расчет (п. 5 ст. 430 НК РФ).
Похожие публикации
Патент для ИП на 2018 год