Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за супруга по страхованию жизни». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как получить налоговые вычеты по страхованию.
Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов.
.
Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне. В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования.
Содержание:
Как получить налоговый вычет за страхование жизни и здоровья
»»» Последнее обновление 2020-01-28 в 13:41 С 2015 года, благодаря поправкам в НК РФ, в добавился вычет по НДФЛ за инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) и подобные долгосрочные программы. В статье подробно разберем, какие требования нужно соблюсти и на что смотреть при оформлении полиса.
Расскажем, как оформить налоговый вычет по ИСЖ и накопительному страхованию. Также интересное по теме: Если вы думаете покупать полис и хотите получать вычеты по страховым взносам, убедитесь, что предлагаемые компанией условия соответствуют требованиям , а именно:
- Круг застрахованных лиц и выгодоприобретателей. Это могут быть: страхователь, его родитель, ребенок, супруг(а), усыновитель. Если в полисе выгодоприобретателем указан кто-то другой, налоговый вычет со страхования жизни не сделают. Родственные связи устанавливаются по отношению к тому, кто заключает договор (страхователю).
- Срок полиса. Он не должен быть меньше 5 лет. Вариант с более коротким сроком и ежегодным возобновлением страховки не подходит. Такие объяснения дал Минфин в сообщении от .
Пример 1 Алексей оформил накопительную страховку на своего тестя на 8 лет.
Выгодоприобретателем указал супругу, т.е. дочь застрахованного. По мнению Минфина, Алексею не положен вычет, т.к.
родитель супруги не указан в (см. письмо от ). А вот жена Алексея может попробовать получить возврат налога по страхованию жизни отца (см. письмо ФНС от ).
- Риски: смерть, дожитие, наступление иного события.
2. Каков размер налогового вычета?
Размер налогового вычета по расходам на добровольное страхование жизни ограничен. Он не может превышать 120 000 рублей в год. То есть возвращается 13% от этой суммы. При этом он суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение). Таким образом, 120 000 рублей будет общей суммой для всех социальных вычетов, которые вы сможете заявить за год.
3. Какие нужны документы?
- копия договора со страховой компанией (если информация о наличии у страховщика лицензии не указана в договоре, то к договору необходимо приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии страховой компании);
- копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и тому подобное);
- копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельства о браке, свидетельства о своем рождении (документов об усыновлении), свидетельства о рождении ребенка (документов об установлении опеки (попечительства) или усыновлении);
- справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы уплачивали взносы, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).
Налоговые вычеты по страхованию жизни
Женщина в декрете не получает дохода, с которого удерживается НДФЛ, поэтому самостоятельно получить вычет она не может. Возврат налога за лечение жены, находящейся в декрете, может осуществить муж.
Есть еще один нюанс. Часто при оформлении ипотеки выгодоприобретателем будет указан банк. Это вполне логично, поскольку страховка оформляется с целью минимизации его рисков.
Но вычет предоставляется только при условии, если выплаты осуществляются страхователю или его супругам, детям или родителям. Банк же может не согласиться на такие условия. Тогда о возврате налога разговора не будет.
Как получить налоговый вычет по ндфл по расходам на страхование жизни
Работнику удастся возвратить деньги до того, как закончится налоговый период в течение отчетного года. Работодатель в таких случаях для своего работника (страхователя) выступает в роли налогового агента. Ему сотрудник должен подать письменное заявление и ксерокопию соглашения на страхование жизни. При наличии дополнительных соглашений они тоже предоставляются.
Сумма налога, соответственно, тоже уменьшается, а разницу между расчетным (удержанным) НДФЛ и полученным в результате вычета налогом, возвращают налогоплательщику.
Наименование банка: Отделение № 7744 Сбербанка России АО «Сбербанк», ИНН 7707083893, БИК 046015602, КПП 76857565, к/с 301000000000000602, расчетный счет № 12324252622333. Когда у страховой компании самостоятельно не выходит удержать налоги, она сообщает об этом в налоговую службу.
Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни своей супруги?
Может, но лишь в двух случаях:
- работодатель перечислил страховой компании деньги, удержанные из зарплаты человека;
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам).
Пример: В 2017 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.
Я подала декларацию 3НДФЛ за 2013 год, в которой заявила социальные вычеты по расходам по данному договору. В течение 2013 года по данному договору мною было уплачено 30237,00 руб.
Если полис оформляет заемщик, то налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке не положен. Это связано с тем, что по условиям договора банк, выдавший кредит, является выгодоприобретателем (на этот счет существует письмо Минфина N 03-04-05/48235). К тому же страховка заемщика покупается от риска получения инвалидности 1–2 групп или внезапной смерти от несчастного случая.
Имеется частичный возврат денежных средств (часть платы) в размере 5175,00 рублей от уплаченных мною как физическим лицом за свое страхование в сумме 9000,00 рублей.
Новая редакция Налогового кодекса РФ 2015 года, а точнее, подпункт 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса установил право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.
Имеется частичный возврат денежных средств (часть платы) в размере 5175,00 рублей от уплаченных мною как физическим лицом за свое страхование в сумме 9000,00 рублей.
Социальный вычет по ндфл по договору добровольного страхования жизни
При этом, данная выплата производится за счет НДФЛ, уплаченного налогоплательщиком государству в течение налогового года. Лаврентий оформил себе накопительную страховку на 20 лет с двумя программами, основной и дополнительной. В доп. программе предусмотрена выплата возмещения в случае травм и болезней. Суммы в полисе разбиты: из годового платежа 84 700 руб. на страхование жизни полагается 70 500 руб., а 14 200 руб. на остальные риски.
Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
Налоговый вычет при добровольном страховании жизни
Это предусмотрено абзацем 1 подпункта 4 пункта 1 статьи 219, пунктами 3 и 4 статьи 210 Налогового кодекса РФ и следует из письма Минфина России от 27 февраля 2015 г. № 03-04-06/10145.
Мы сейчас будем уточнять некоторые технические вопросы, но, по нашей интерпретации, новый порядок может применяться и к уже заключенным договорам долгосрочного страхования жизни, но распространяется только на взносы, поступившие с 1 января 2015 года. Платежи осуществляются именно с первого января. Они могут быть квартальными, месячными и годовыми.
Для получения налогового вычета физлицо должно предоставить документы, которые подтверждают данные расходы по страхованию жизни, а также заполнить декларацию 3-ндфл.
Основные страховые программы, которые позволяют получить вычет:
- накопительные страховки — для сбережений;
- инвестиционные — для получения прибыли;
- пенсионные — для дополнительных пенсионных выплат в старости;
- ритуальные — для оплаты расходов на похороны.
Заключение договора страхования
Может, но лишь в двух случаях:
- работодатель перечислил страховой компании деньги, удержанные из зарплаты человека;
Пример: В 2017 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2017 году сумма страховых взносов составила 75 000 руб. За 2017 год Савельев О.А. заработал 400 000 руб. и уплатил подоходного налога 52 000 руб. Таким образом, за 2017 год он сможет вернуть 9 750 руб. (75 000 * 13%). Возможность возврата налога по страховке за жизнь представлена в НК РФ от 2015 года и по-закону может распространяться также в пользу прямых родственников. Такие условия действуют по соглашениям, заключённым не менее чем на 5 лет. Это касается, как правило, кредитов на квартиры, договоров, которые заканчиваются после полной выплаты ипотеки.
А сможет вернуть только 5 200 руб. (40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 руб. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и «сгорит».
Кто и в каких случаях может претендовать на налоговый вычет
Система налоговых льгот разработана таким образом, чтобы стимулировать граждан на определенные расходы. Гораздо легче совершать дорогостоящую покупку, зная, что часть суммы вернется в виде реальных денег от Федеральной налоговой инспекции.
Получить налоговую компенсацию можно и в случае заключения соглашения о добровольном страховании жизни (пп.4 п.1 ст.219 НК РФ). И хотя сумма возврата не слишком велика по сравнению с затратами на оформление такой страховки, частичное возмещение все же намного приятнее, чем его отсутствие.
Получить возврат за добровольное страхование жизни может каждый. Если точнее, каждый, кто самостоятельно заплатил премию страховщику и не имеет стороннего выгодоприобретателя по страховому соглашению. То есть, страховка жизни как часть условий договора кредитования (ипотечного, потребительского или автокредита) не дает возможность оформителю получить социальный налоговый вычет.
Причина в том, что выплаты при наступлении страхового случая получит не застрахованное лицо или его родственники, а банк-кредитор.
Как получить налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни
1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет при добровольном страховании жизни?
Вы можете оформить налоговый вычет, если вы оплачивали страховые взносы по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией:
- в свою пользу;
- в пользу супруга (супруги);
- родителей (в том числе усыновителей);
- детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).
Работники смогут получать вычет по расходам на страхование жизни у работодателя, независимо от того, удерживает ли он взносы на такое страхование
С 2017 года за социальным налоговым вычетом по расходам на страхование жизни можно будет обращаться к своему работодателю даже в том случае, если договор страхования жизни заключается без его участия. Федеральный закон с соответствующими поправками в статью 219 Налогового кодекса одобрен Госдумой в третьем чтении 16 ноября.
Как известно, налогоплательщики могут получать вычет по НДФЛ, в том числе, по расходам на добровольное страхование жизни. Он предоставляется по расходам, которые направлены:
- на страхование жизни налогоплательщика;
- на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
- на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей);
- на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).
За налоговым вычетом можно обратиться:
- в налоговую инспекцию по месту жительства (вычет предоставляется в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку);
- к работодателю (вычет можно получить до конца календарного года, в котором оплачена страховка).
По действующим правилам работодатель вправе предоставить социальный вычет только в том случае, если он удерживает взносы из зарплаты и перечисляет их страховой компании (см. «Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни»).
Между тем, как показывает практика, 99 процентов договоров страхования жизни заключается без участия работодателя. Из-за этого большинство физлиц могут заявить соцвычет только по окончании налогового периода, подав в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.
Согласно комментируемым поправкам, вычет по расходам на страхование жизни можно будет получать у работодателя до окончания налогового периода независимо от того, удерживает он взносы на такое страхование или нет.