Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за лечение через работодателя». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Преимущества получения вычета через работодателя:.
- Меньшее количество документов: вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и брать в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
- Вы можете получить деньги уже в этом году, а не ждать наступления следующего года и длительной проверки ваших документов в ИФНС.
Поэтому если сумма возврата не велика, и может быть выплачена до конца года, имеет смысл оформить вычет через работодателя.
Содержание:
Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства
Возврат подоходного налога за — забираем деньги обратно от государства Совокупный доход образует так называемую налогооблагаемую базу, с которой и должен быть удержан налог. Налоговые вычеты позволяют уменьшить эту налогооблагаемую базу на размер понесенных расходов по определенным категориям.
Какие расходы снижают налог
Особенностью вычета на дорогостоящее лечение является отсутствие ограничений по сумме затрат, снижающих налогооблагаемую базу. Критерием отнесения медицинских услуг к дорогостоящим является не их стоимость, а включение в специальный список, подготовленный Правительством РФ.
Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета утвержден Постановлением № 201 19 марта 2001 года. В него включены наиболее сложные медицинские манипуляции, направленные на поддержание здоровья человека:
- операции по устранению врожденных аномалий;
- хирургическое лечение тяжелых заболеваний кровеносной системы, органов дыхания, пищеварения;
- ЭКО;
- лечение обширных ожогов, тяжелых патологий глаз;
- пластические операции;
- терапия рака, наследственных недугов и хромосомных нарушений;
- диализ;
- лечение после осложненных родов;
- имплантация протезов и др.
Подтверждающие документы
Список бумаг, доказывающих право на вычет:
- Договор с медицинской организацией. Медучреждение должно иметь лицензию, выданную в соответствии с российскими законами. Получить вычет с расходов в зарубежных клиниках не получится по этой причине.
- Копия лицензии, если ее реквизитов нет в договоре.
- Справка утвержденной формы. Для процедур, входящих в Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, указывается код услуги «2».
Налоговый вычет на лечение ребенка
Дети обычно болеют чаще, чем взрослые. И родители оплачивают их медицинские услуги. По закону на получение вычета с оплаты лечения имеют право не только родители, но и официальные опекуны.
Ребенок не должен быть старше 18-ти лет. Иначе родители не смогут получить вычет за лечение своего ребенка. При подаче документов нужно документально подтвердить возраст ребенка.
Сумма
Для всех видов социального вычета, будь то лечение ребенка, покупка квартиры и др. устанавливаются ограничения. В приделах календарного года полная сумма для расходов составляет 120 тысяч рублей. Если иных расходов не было, то сумма выдается с учетом предельной величины.
Исключением являются расходы на дорогостоящее лечение или на приобретение лекарства. Тогда льгота предоставляется, учитывая полную сумму расходов без ограничения в 120 тысяч.
Сроки
Деньги начисляются после проведения камеральной проверки документов. Обычно это происходит в течение месяца со дня принятия заявления. В общем, со дня подачи документов решение принимается по истечении трех месяцев. То есть, заявление еще какое-то время будет ждать своей очереди для принятия.
Заявителя извещают в течение 10-ти дней после принятия решения.
Если вычет использован не полностью
Если вычет используется в текущем году не полностью, то на следующий год его остаток не переносится. Он так и останется неиспользованным. На данный факт обращают внимание сотрудники контролирующих органов: такие разъяснения представлены в письмах Минфина РФ от 05.05.2012 № 03-04-05/7-606, от 31.05.2011 № 03-04-05/7-388, ФНС РФ от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@.
Какие документы необходимо подать в налоговый орган для получения уведомления о подтверждении права на социальный налоговый вычет?
Налоговым кодексом не установлен конкретный перечень документов, которые налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию. Итак, для получения уведомления о подтверждении права на социальный вычет физическое лицо должно подать (см. таблицу):
|
Если вычет предоставляется в сумме расходов на медицинские услуги и приобретение лекарственных препаратов |
Если физическое лицо уплатило взносы за себя по договору добровольного личного страхования |
|
Копию договора на оказание медицинских услуг (в случае его заключения) с копиями приложений и дополнительных соглашений |
Копию договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг; |
|
Копию лицензии медицинского учреждения, если в договоре на лечение отсутствует информация о ее реквизитах |
Копию лицензии страховой организации на осуществление страховой деятельности (если в договоре нет информации о реквизитах лицензии) |
|
Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001, если налогоплательщик заявляет вычет по расходам на медицинские услуги. Если заявляется вычет только по сумме затрат на лекарственные препараты, такая справка не понадобится За кого можно вернуть деньгиПолучить возврат можно как на себя, так и на близких родственников. Также он предоставляется за санаторно-курортное лечение. В каждой ситуации имеются свои особенности:
За какие услуги назначаетсяВ ПП №201 содержится информация обо всех услугах медицинских заведений, за оплату которых можно рассчитывать на оформление вычета. К ним относится:
Именно по вышеуказанным услугам имеется возможность оформить возврат. Способы и сроки получения налогового вычетаВсе необходимые документы вы можете отнести в налоговую сами или отправить по почте. Первый способ надежнее (сотрудник проверит все документы и сразу укажет на нехватку или на неправильное заполнение того или иного документа), но если вы не хотите посещать налоговую инспекцию и уверены в правильности своего пакета документов, то можете воспользоваться почтой. Отправлять документы в этом случае нужно ценным письмом, описав его содержимое. Максимальный размер вычета по лечениюМаксимальный размер социального налогового вычета за лечение составляет 120 000 рублей в год. Исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере. Определить, относится ли к дорогостоящему лечению из перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, можно по коду оказанных медицинским учреждением, в котором налогоплательщик оплачивал лечение, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»: код «1» – лечение не является дорогостоящим; код «2» – дорогостоящее лечение. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей в год. Похожие записи:
Добавить комментарий |