Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Внесение личных средств на расчетный счет ИП». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Пример.
Владелица книжного магазина Марина решила сделать оптовый заказ канцтоваров в преддверии 1 сентября. Внесла наличными на корпоративную карту, привязанную к расчетному счету, часть своих накоплений. Уже с августовской выручки она смогла вернуть обратно эту сумму — перевела ее на свой вклад. Так она смогла «прокрутить» свои личные деньги в бизнесе и получить больше прибыли за счет оптовой скидки.
Внесение личных средств в деятельность — оптимальный способ быстро пополнить бюджет ИП. А главное — это не доход, с которого нужно уплачивать налоги, так как не является выручкой от продажи товаров, работ или услуг. Такой взнос — это просто инвестиция в развитие собственного бизнеса. Соответственно, платить налог с внесения этой суммы не придется. Это общее правило для всех систем налогообложения.
Содержание:
Для тех, кто использует 1С
Проводки, созданные при помощи программы 1С, также не отразят поступление личных денег в качестве доходов компании. Когда средства вносятся в кассу, необходимо сформировать приходный ордер. Заполните поля «Основание» и «Приложение», указав причину внесения и документ, подтверждающий принадлежность средств.
Вопрос:
ИП на УСНО( доходы минус расходы). Когда нет денег на счету ИП вносит личные средства. Считается ли это доходом при УСН?
Ответ:
На практике предприниматели нередко смешивают свои личные и рабочие средства. При недостатке на расчетном счете средств для совершения какой-либо операции ИП вправе пополнить счет личными средствами (например, для уплаты налогов, выплаты зарплаты работникам, погашения кредитов и займов, расчетов с поставщиками). Подобное право обусловлено тем обстоятельством, что понятие собственных средств для предпринимателя размыто, все средства, которые размещены на текущих и расчетных и иных счетах, являются его собственностью. Между тем подобное смешение средств несет для предпринимателя серьезные налоговые риски, так как инспекторы признают все поступления на расчетный счет (в кассу) налогооблагаемым доходом.
Предприниматель и собственные средства: как избежать претензий налоговой
Несмотря на кажущуюся простоту данного вопроса, на практике возникает немало споров, связанных с претензиями налоговых инспекторов в связи с использованием предпринимателями собственных средств, полученных ими не в результате осуществления предпринимательской деятельности. Об этих моментах мы и поговорим в настоящей статье.
Средства на расчетном счете? Не факт, что от предпринимательской деятельности
При проверке налоговики могут сравнить сумму, указанную в декларации, с суммой, поступившей на расчетный счет предпринимателя (достаточно часто суммы не совпадают). Причем формулировка в строке «Источник поступления» объявления на взнос наличными играет на руку инспекторам (но об этом чуть позже). Как следствие — доначисленный налог, пеня, штраф…
Иногда встречается такое мнение налоговых инспекторов, что все средства, которые поступают на расчетный счет, являются доходом от предпринимательской деятельности (так как расчетный счет используется только для целей бизнеса). Следовательно, предприниматель обязан заплатить со всех поступивших средств соответствующий налог.
* * *
Итак, резюмируя вышесказанное, можно утверждать, что при внесении на расчетный счет личных средств предпринимателям желательно указывать в объявлении на взнос наличными, что денежные средства являются собственными средствами, чтобы избегать возможных конфликтов с налоговыми органами. Однако при отсутствии подобной формулировки налоговому органу, скорее всего, не удастся привлечь к ответственности предпринимателя в связи с занижением налоговой базы и неправильным расчетом суммы налога. При условии, конечно, что у налогового органа не найдется других доказательств того, что денежные средства получены в результате предпринимательской деятельности. Суммы же собственных средств, потраченные на развитие бизнеса, можно учесть в расходах при расчете соответствующих налогов с условием соблюдения положений Налогового кодекса.
Д.С.Панфилов
Эксперт журнала
«Актуальные вопросы
бухгалтерского учета
и налогообложения»
18 июня 2018
Назначение платежа при пополнении расчетого счета ИП
Чтобы налоговая не посчитала перевод доходом, в назначении платежа нужно объяснить, что это личные деньги предпринимателя. Указывать назначение можно в свободной форме. Например, «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами».
Если этого не сделать, налоговая подумает, что вы уклоняетесь от уплаты налогов. Инспектор увидит, что вы получили перевод, но не указали его в декларации. Даже если до этого несколько лет вы исправно платили, инспектор обязан выписать штраф. После перевода сложно доказать, что это были личные деньги.
Наличные и расчетный счет в «1с:бухгалтерии»
Бухгалтерский учет Личные средства предпринимателя, которые он решил внести в кассу, могут рассмотреть как выручку. Поэтому нужно сразу же оформить приходный ордер. И в нем нужно отметить, что эти финансы не имеют отношения к деятельности ИП, а также отразить назначение платежа.
Личные средства предпринимателя, которые он решил внести в кассу, могут рассмотреть как выручку. Заполняя расходный ордер, также важно указать номер банковского счета, на который будет зачислена переведенная сумма.
Еще стоит написать и адрес банка, в котором проводился перевод. При сдаче денег в кассу очень важно правильно оформить документацию. А именно верно указать, откуда к вам поступили эти деньги. ИП может вносить наличные деньги только на свой личный банковский счет. В противном случае банк может отказать. По завершении операции ИП получит чек с печатью и подписью кассира.
Расчетный счет
Каждое юридическое лицо должно иметь расчетный счет (р/с) в банке. Он необходим для проведения следующих операций:
- внесение денег на раскрутку своего бизнеса;
- закупка товаров у поставщиков;
- уплата налогов;
- проведение других платежей.
Безналом достаточно удобно пользоваться. За пару минут любой предприниматель может перевести деньги по назначению через интернет. Отправляться в банк не обязательно, что экономит рабочее время.
Деньги, которые находятся на р/с предпринимателя, считаются его личными денежными средствами. Хозяйствующий субъект может распоряжаться ими по своему усмотрению.
Остается разобраться, как можно пополнить счет ИП и что нужно для этого сделать.
Причины пополнения
У предпринимателя по ходу деятельности может возникнуть необходимость пополнить счет в банке. Личные деньги вносятся по нескольким причинам:
- финансовая поддержка бизнеса;
- необходимость пополнения оборотного счета компании;
- погашение задолженности.
Независимо от причины, начинающий бизнесмен должен знать, как пополнить расчетный счет ИП без лишних проблем.
Выбор пользователей
Несмотря на все риски, предприниматели предпочитают именно такой способ пополнения счета с карты. Инструкции о том, как это можно сделать, можно найти на сайтах финансовых организаций или непосредственно у сотрудников учреждения. Банковской картой пополнять р/с удобно, а главное – выгодно.
Бухгалтерские проводки для ип
Для снятие средств с расчетного счета предпринимателя можно воспользоваться одним из методов:
- открыть личный счет и карту физлица;
- снять наличными после перечисления на карту;
- ранее использовалось заведение чековой книжки с выпиской чеков на собственное имя, однако сегодня данный способ практически не применяется по причине непрактичности.
Такое разделение личных и предпринимательских финансов необходимо с налоговой точки зрения, ведь предприниматель должен вносить налоги в бюджет на полученную прибыль от коммерческой деятельности.
Разделять личные и коммерческие финансы необходимо с целью предотвращения путаницы при предоставлении отчетности в налоговый орган.
Допустимые основания Открытие расчетного счета ИП необходимо для расчетов с поставщиками и прочими контрагентами посредством использования безналичных переводов.