Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?.
Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).
Содержание:
Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)
В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.
Процедура оформления
Для оформления налогового вычет с процентов, нужно выплатить следующие действия:
| Подача декларации на прибыль физического лица | а также заявление на вычет с ипотечного кредита с приложением всех требуемых документов |
| Заявления на вычет рассматривается три месяца | в течение данного срока могут потребоваться дополнительные справки или бумаги. В случае обнаружения описок или неточностей потребуется исправить эти недочеты. |
| Если ответ налогового органа будет положительный | в налоговый орган направляются сведения об открытом счете, на который будут перечислены средства |
| Деньги перечисляются | в течение 3-4 месяцев на банковский счет |
В случае, когда был выбран вариант получения налогового вычета по месту работы, то в бухгалтерии пишется заявление с приложением необходимых документов в орган ФНС
В течение 30-ти дней налоговая служба должна ответить, будет ли сделан возврат процентов.
Затем уведомление из ФНС подлежит исполнению, т.е . в следующие месяцы из заработной платы работника не будет удерживаться суммы НДФЛ, что является налоговым вычетом.
Комплект документов
Документы, подтверждающие право на вычет по процентам, требуется предоставлять каждый год.
Документы включают в себя:
| Правоустанавливающие документы | подтверждающие право собственности на жилье |
| Основания | права собственности (договор дарения, купли-продажи и т.д.) |
| Акт приемки-передачи | на квартиру (или дом) |
| Справка из банка | о размере уже оплаченной задолженности по кредиту и процентах |
| Справка 2-НДФЛ | на налогоплательщика, а также декларация по форме 3-НДФЛ |
| Договор ипотеки | копия с экземпляра заемщика |
| Справка о кредитной истории | отсутствие просрочек и регулярное погашение процентов |
| Паспорт клиента банка | Копия и оригинал для сверки |
| В случае валютной ипотеки | размер задолженности должен быть указан в рублях |
| Свидетельство о браке | если квартира приобретена в браке |
Органы ФНС могут запрашивать и другие бумаги. Желательно во избежание отказа в предоставлении вычета, выполнять все указания сотрудников налоговой службы.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость
- Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
- Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
- Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
Если недвижимость была приобретена в ипотеку
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.
Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.
Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.
Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.
В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.
За какое время можно получить вычет
Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.
Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.
Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.
Куда следует обращаться
Для получения компенсации за выплаченные банку проценты по ипотеке не только за текущий, но и за предыдущие годы, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
Перед обращением следует решить, каким способом будет проще получить компенсацию. Всего существует два варианта:
| В момент окончания текущего календарного года подать заявку в налоговую инспекцию | Общий срок рассмотрения заявления составляет 3 месяца. Перевод суммы осуществляется в течение одного месяца. Так, чтобы получить вычет на ипотеку, оформленную в 2020 году, нужно дождаться окончания этого года |
| Получить налоговую выплату можно, не посещая инспекцию – через работодателя | Для этого не потребуется ждать окончания года. Можно получить вычет уже в текущем периоде. Однако, деньги не будут выданы наличными. Бухгалтерия перестанет удерживать с зарплаты 13% до тех пор, пока не будет набрана полная сумма вычета |
Так, у гражданина есть два варианта – получить компенсацию в виде денег, сразу крупную сумму, и в виде ежемесячной прибавке к заработной плате.
В течение 30 дней после подачи обращения, будет выдано уведомление о результате рассмотрения заявки.
2 способ
Налоговый вычет можно получить у своего работодателя и не ждать окончания календарного года, в котором был приобретен объект недвижимого имущества по ипотеке.
В этой ситуации бухгалтерия просто перестает удерживать с заработной платы подоходный налог, составляющий 13% до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма вычета.
Для этого нужно обратиться в налоговую инспекция за специальным уведомлением. При этом в налоговой пишется соответствующее заявление и предоставляется пакет документов, подтверждающих право гражданина на получение имущественного вычета.
Уведомление выдается по истечении 30 суток с момента обращения гражданина. После этого необходимо предоставить этот документ в бухгалтерию.
Особенности получения вычета на общую долевую собственность
Если жилье по ипотеке приобретается в общую собственность супругами в равных долях, то вычет распределяется по долям между ними.
В данном случае супругам необходимо будет написать заявление о разделении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с вышеуказанными актами и копией свидетельства о браке.
По желанию собственников возврат налогов может получать только один из собственников приобретенного жилья.
Остаток вычета не подлежит переносу на другую недвижимость
В отличие от основного имущественного вычета, при котором возможен перенос остатка льготы при покупке еще одной недвижимости, в случае с кредитным вычетом это невозможно. Неиспользованный остаток сгорает.
Вычет предоставляется только в отношении уплаченных процентов
При заключении договора заемщик уплачивает основной долг + % по кредиту. Вычет, в данном случае, предоставляется только в отношении процентов по кредиту. В отношении расходов по погашению основного тела кредита, вычет не предоставляется.
Как получить?
Налог можно возвращать с помощью работодателя или в качестве разовой выплаты от ФНС. Чтобы воспользоваться такой возможностью нужно обратиться в налоговую инспекцию и получить уведомление о праве на имущественный (ипотечный) вычет, с указанием рассчитанной суммы.
Документы подаются по месту работы, с одновременным представлением заявления. С момента подачи подоходный налог с зарплаты работодателем не вычитывается – до тех пор, пока не накопится необходимая сумма, указанная в налоговом уведомлении. Подавать декларацию 3-НДФЛ работодателю не нужно.