Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за лечение в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2020 году.
Работающий гражданин может пойти двумя путями:
- Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
- Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.
В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.
Содержание:
Сроки получения выплаты
При подаче бумаг на социальные вычеты по лечению зубов через работодателя, потребуется максимум месяц на получение уведомления из налоговой. После того как пройдет проверка, из ФНС будут отправлены документы работодателю, после чего будут возвращены денежные средства.
Предельный период рассмотрения дела при обращении гражданина напрямую в ФНС составит три месяца, и один месяц займет перевод денежных средств.
Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией
На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:
- Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
- Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
- Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
- Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.
Какая сумма подлежит возврату
Просчитать общую сумму достаточно просто, нужно лишь понять все детали. Одной из таких является код услуги 1 или 2 справки об оплате медицинских услуг.
Разберём несколько примеров, чтобы лучше понять, какую сумму можно получить:
Клиент тратит на имплантацию зубов 500 000 руб. Код процедуры «2». Услуга недешёвая, на неё не распространяется сдерживание/лимитация. Выплата будет полной. Рассчитаем примерную сумму: потраченная на дорогостоящее лечение сумма умножается на 13%. На выходе получаем чистые 65 тыс. рублей. Зарплата клиента 40 000 руб./месяц. За год удержано государством 62 400.
Значит правительство может выплатить лишь ту сумму, которая была удержана за проработанный год – 62 тыс. руб. Второй человек оплатил 1 млн. 50 тыс. рублей на имплантаты супруге и брекеты для восстановления зубов сына. В его случае выплата может быть 136 тыс. руб. За год мужчина получил заработную плату в сумме 2,5 миллиона рублей. Налогов оплатил 325 000 руб.
Налоговые вычеты значительно превышает сумму для выплаты, значит данный клиент получает все 136 000 руб. В третьем примере человек тратит на зубное протезирование в платном отделении 140 000 руб. и дополнительно ему проводят операцию стоимостью в 200 000 руб. Официально доход клиента за 12 месяцев составил пол миллиона рублей.
Из этой суммы государством были пересчитаны налоговые вычеты, и составили они 62 тыс. руб. Восстановление зубов подразумевает лимитирование суммы до 120 тыс. руб. По этой причине выплачивать средства государство будет из неё. Вспоминаем первый случай и видим картину – проведение операций не попадает под лимитирование. Получается 120 тыс. + 120 тыс. умножаем на 13%. Получаем 41 600 руб.
Налог был выплачен в объёме, превышающем итоговую сумму для выплаты, третий персонаж может получить всю сумму.
Образец заполнения формы 3 ндфл на лечение зубов
Хотите заполнить бланк самостоятельно, но не понимаете, где взять образец заполнения? Воспользуйтесь программой, размещенной на официальном портале Федеральной налоговой службы РФ. Там же доступен для скачивания бланк 2016 года. Вы сможете внести в него все недостающие данные. Но тут больше вероятность допущения ошибки за счёт незнания определённых нюансов.
Если у Вас остались вопросы или есть жалобы — сообщите нам
Любой способ внесение данных в 3-НДФЛ начинается с данных о клиенте, желанием которого является получение определённой суммы от растрат. Данные одинаковы для всех, это ФИО, идентификационный код и т. д.
Следующим этапом будет заполнение декларации информацией о своём источнике дохода, а конкретно – о своём руководстве (список необходимых данных доступен в декларации 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту трудоустройства). Теперь потребуется внести данные касательно своего дохода на этом рабочем месте, а также сумме удержанного государством налога. Информация по доходу записывается за каждый месяц и в итоге суммируются.
Последним пунктом значится указание конкретного суммированного числа тех денег, которые были потрачены на восстановление или лечение. Теперь, когда декларация собрана и заполнена, её нужно подписать и вместе с другими необходимыми документами предоставить в ИФНС. Это можно сделать лично или переслать ценным письмом. Если выбираете второй вариант, то обязательно опишите вложения.
Кому предоставляется налоговый возврат за лечение зубов
Социальный вычет на лечение зубов — это та часть заработанного, на которую не начисляется подоходный налог. А значит, получить его вправе только плательщики НДФЛ (в подтверждение см. информацию Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4878).
Чтобы получить вычет за зубы, надо:
- иметь доход и перечислять 13% НДФЛ;
- оплатить услуги из собственных средств себе, родителю, супругу, несовершеннолетнему ребенку.
Налоговый вычет при лечении зубов работающим или имеющим иной доход гражданам оформляется, если оба вышеперечисленных условия выполнены в одном календарном году.
Пример 3
В 2018 г. Марина получала «серую» зарплату. В том же году на стоматолога она потратила 47 840 руб. В 2019 г. девушка нашла официальную работу и захотела компенсировать понесенные ранее расходы. В ФНС ей отказали. В 2018 г., когда Марина оплачивала врача, НДФЛ в бюджет она не перечисляла, а значит, и возвращать ей нечего.
Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов
Оформить налоговый вычет за лечение зубов разрешается как в налоговой, так и через работодателя. Человек сам выбирает способ, который ему кажется проще. Но сначала потребуется взять в стоматологии:
- договор;
- копию лицензии — если она не прописана в договоре;
- справку об оплате;
- чеки и платежки.
Возврат денег за лечение зубов через налоговую удобен тем, что декларацию разрешается подавать сразу за 3 года и возвращать весь положенный НДФЛ за один раз. Последовательность действий:
- Дождаться окончания года, в котором вы заплатили деньги.
- Подать в ФНС декларацию, справку о доходах и документы из клиники.
- Через 3 месяца, когда окончится камеральная проверка, написать заявление.
- Через 2-4 недели получить деньги.
Условия возврата налогов на лечение зубов на работе несколько отличаются. Что нужно сделать:
- Сразу пойти в ФНС с документами из стоматологии и написать заявление.
- Через 30 дней получить оттуда уведомление, в какой сумме вам одобрен вычет.
- Отдать это уведомление в бухгалтерию. Одновременно написать заявление на имя работодателя о том, что вы хотите возвращать налог через него.
- Получать НДФЛ до тех пор, пока работодатель не выплатит всю причитающуюся сумму, или до конца года.
Пример 5
В 2018 г. Владимир установил зубные протезы. Клиника выписала ему справку на 78 900 руб. Положенный возврат — 10 257 руб. Владимир решил оформить социальный вычет по расходам на лечение зубов в бухгалтерии и в ноябре 2018 г. подал заявление. Зарплата Владимира — 34 200 руб. В ноябре-декабре 2018 г. он получал ее вместе с НДФЛ.
Возврат подоходного налога за лечение зубов родителей
Получение налогового вычета за лечение зубов стандартное. Небольшие особенности есть только в документах:
- дополнительно предоставляется свидетельство о рождении заявителя;
- во всех документах клиника указывает плательщиком не родителя, а того, кто претендует на возврат.
Важно!
Итоги
- Возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2019 годуосуществляется по правилам стандартного лечения. Предельная сумма к получению – 15 600 руб.
- К дорогостоящему лечению относится только имплантация. По ней возместят 13% от всех расходов.
- Сумма по налоговому вычету по стоматологии возвращается и рассчитывается исходя из сведений, указанных в справке из больницы.
Как осуществить возврат денег за стоматологическое лечение
Чтобы оформить возмещение затрат, необходимо соблюсти следующие условия:
- Возврат потраченных средств можно осуществить не позднее трех лет после момента совершения расчетов. Полечив зубы в 2012 году, компенсацию можно оформить в период с 2013 по 2015 гг. В 2016 право на возмещение будет утеряно;
- Клиника должна располагаться в пределах России, а её деятельность осуществляться на основании лицензии государства. Исключение составляют территории Крыма и Севастополя, их медицинские учреждения могут иметь быть лицензированы в Украине;
- Процедуры должны быть оплачены самостоятельно, а не из других источников.
Последовательность действий:
- Сбор необходимого пакета документов и подача его в ИФНС.
- В период до трех месяцев документация изучается сотрудниками службы. Далее принимается решение о частичном возврате потраченных средств либо об отказе, с указанием причин такого вердикта.
- При получении одобрения возмещение производится в течении тридцати дней на счет заявителя в банке либо на дебетовую карту.
Как рассчитать налоговый вычет на лечение зубов
Возмещаются не все понесенные расходы, а 13% от них. То есть государство возвращает НДФЛ, рассчитанный с таких затрат.
Важно! Применяемые ограничения:
- Возврат НДФЛ за платное лечение зубов сделают с расходов не более 120 000 руб. Причем в эту сумму включены также затраты на прочие вычеты, упомянутые в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК.
- Все заявляемые по одной декларации вычеты (стандартный, имущественный, вычет на лечение зубов и др.) в совокупности не превышают годовой доход гражданина. Другими словами, невозможно вернуть НДФЛ больше, чем уплачено.