Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за ремонт квартиры – когда это возможно?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Какие виды работ можно включить в имущественный налоговый вычет.
Несмотря на наличие права покрыть часть расходов возвратом излишне уплаченного налога, все не так очевидно. Выполненные ремонтно-отделочные работы должны входить в список, указанный в НК РФ (письмо Минфина РФ от 17.01.12 номер 03-04-08/7-3 и 17.07.12 номер 03-04-05/7–878, и 08.07.15 номер 03-04-05/39414).
Содержание:
При покупке жилья с частичной отделкой в новостройке
Сложнее получить компенсацию, если в договоре указано, что имеется частичная отделка. Здесь нужно потребовать у застройщика полный список проведенных работ и потраченных материалов. Этот список должен быть упомянут в основном договоре купли-продажи квартиры, и являться приложением к нему. В отсутствии подобного документа нельзя подписывать акт приема-передачи приобретенной недвижимости.
Договор и акт приема-передачи квартиры должен содержать следующую информацию:
- Список работ по отделке помещения. Указывается, что именно сделал застройщик, какие конкретно части квартиры были затронуты;
- Процентное соотношение — какая часть квартиры прошла отделку, а какая осталась незатронутой;
- Список работ, которые необходимо провести.
Важный момент: покупатель жилья может претендовать на вычет с тех работ, которые не проводились застройщиком. Если он не доволен изначальным качеством отделки, то проводить ее придется только за свой счет. Конечно, это не касается стоимости купленного жилья — за него вычет можно получить в полном объеме.
Работы и материалы, не включаемые в налоговый вычет
Имеется несколько категорий расходов, которые не используются при расчетах налогового вычета.
Сотрудники ФНС откажутся включить в список следующие траты:
- Приобретение мебели или бытовой техники;
- Расходы на оформление помещения: траты на регистрацию в ЕГРН, заверение договора купли-продажи у нотариуса и т. п.;
- Покупка инструментария, использованного при отделке;
- Установка сантехники;
- Перепланировка квартиры — в этом случае вычет никогда не полагается;
- Установка и удаление металлопластиковых окон.
Необходимо понимать, что работники налоговой службы могут отказать гражданам в вычете и по другим пунктам.
Условия для получения вычета за покупку вторички
Право человека на налоговую льготу, предоставляемую на основании приобретения недвижимости, закреплено в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Там закреплена норма, освобождающая граждан от обязанности платить налог с доходов, потраченных на приобретение комнат, квартир, домов, долей в жилых помещениях.
В законодательстве нет условия, что недвижимость должна быть приобретена у застройщика. Гражданин имеет право купить любой объект, находящийся в России.
Право на вычет имеют граждане РФ, которые платят НДФЛ и проживают в РФ 183 дня в году или более.
Человек имеет право подать заявление в ФНС в любое время после приобретения недвижимости. Если у него есть необходимые документы, ему предоставят вычет.
Пенсионер не платит НДФЛ, поэтому претендовать на возврат средств из бюджета он не может. Существует 2 исключения из этого правила:
- Гражданин купил недвижимость и обратился в ФНС, пока работал. Тогда закон позволяет перенести остаток вычета на предшествовавшие 3 года. Например, гражданин приобретает недвижимость в 2019 году и выходит на пенсию – он может получить налог, выплаченный в 2016, 2017 и 2018 годах.
- Человек имеет других источники дохода, с которых взимается НДФЛ. Это может быть сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, консультации на возмездной основе или иная деятельность.
- Льгота предоставляется только собственникам недвижимости. Налог не возвратят родственникам или иным лицам, которые оплатили часть стоимости квартиры. Исключение – жильё купили родители несовершеннолетнему ребёнку.
Вычет предоставляется мужу и жене, если недвижимость приобретается в браке. Всё имущество делится поровну между супругами, поэтому каждый из них сможет получить вычет.
Льготой можно воспользоваться, если недвижимость перешла по договору купли-продажи или мены с доплатой. Вычет начисляется только на сумму, которую собственник перечислил бывшему владельцу.
Куда подавать
Возврат денег из бюджета можно получить в ФНС или у работодателя.
Люди обращаются в налоговую инспекцию, когда требуется получить НДФЛ, перечисленный в прошлом году или ранее. Документы передаются гражданином лично, через представителя или в электронном виде. У ФНС есть месяц, чтобы перечислить деньги на счёт человека. Ещё 3 месяца занимает камеральная проверка представленных документов.
Если гражданин желает вернуть средства уже в 2019 году, ему следует обратиться по месту работы. Действует следующий алгоритм:
- человек готовит необходимые документы;
- оформляется заявление на уведомление о праве на налоговый вычет (форма – произвольная);
- гражданин обращается в ФНС по месту регистрации и представляет документы;
- через 30 дней служба выдаёт уведомление;
- представить документ руководству работодателя или в бухгалтерию.
Внимание! Наниматель будет выдавать зарплату в полном объёме, не удерживая налог. Так будет продолжаться, пока вычет не используется в полном объёме.
Какие виды ремонтных работ попадают под налоговый вычет
Вернуть часть затраченных средств можно за приобретенные материалы, оплату отделочных работ и составление сметы (возможны траты на проект). В Налоговом кодексе РФ нет четко установленных работ, за которые можно получить деньги назад. Существует приказ Росстандарта от января 2014 года, согласно которому можно подать заявку на выплату за следующие виды работ:
- установка дверей и окон;
- укладка кафеля;
- укладка пола и его смена;
- оклеивание стен обоями или их покраска;
- монтаж потолков;
- установка съемных и раздвижных перегородок, но только при условии, что они были разрешены БТИ;
- монтаж электропроводки, водопровода, отопления и кондиционеров.
Чтобы получить вычет, необходимо представить смету с четко прописанным перечнем работ. Важно учитывать особенности формулировки. К примеру, если будет написано, что установлена «сплит-система», ее могут не принять к вниманию сотрудники налоговой службы, лучше указать «система кондиционирования».
Обратите внимание! В соответствии с письмом Минфина РФ № 03-04-05/9-545 от 15 сентября 2010 года в перечень работ может входить установка мебели, в том числе кухонного гарнитура. Но невозможно получить вычет на сумму купленного гарнитура, дивана, шкафа и прочего.
Шаг 2. Сбор документов
Для подачи заявления в налоговую службу следует собрать определенный пакет документов. В список необходимой документации входят:
- паспорт заявителя и собственника недвижимости, его копия;
- документ, подтверждающий официальное трудоустройство (необходимо взять в отделе кадров по месту работы);
- свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, подтверждающая собственника недвижимости;
- договор купли-продажи, дарения или другие документы, являющиеся основанием наличия прав собственности на жилье;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- заполненная декларация за прошедший год по форме 3-НДФЛ.
Иногда требуются дополнительные документы. К примеру, если квартира в ипотеке, придется представить разрешение от банка на проведение капитального ремонта. Также необходимо получить выписку о зачислении денежных средств. Это важно для подтверждения отсутствия просрочек по платежам, неиспользования материнского капитала или помощи от государства в уплате задолженности.
Когда возможен отказ
Государство компенсирует расходы на покупку дома, квартиры и доведение ее до состояния, пригодного для проживания. Все остальные расходы на улучшение и модернизацию жилой площади льготированию не подлежат.
По этой причине получить вычет за ремонт вторичного жилья невозможно: подразумевается, что во вторичном жилье уже выполнены все виды обязательных отделочных работ. Исключение предусмотрено только в случае, когда посредник скупает в новом доме готовые квартиры и перепродает их будущим жильцам.
Также не положен вычет, если жилье было приобретено за счет государственных средств: например, материнского капитала, в рамках программ помощи малообеспеченным или сотрудникам государственных структур. Другой случай отказа: при покупке квартиры у родственников по прямой линии.
По каким расходам на ремонт предоставляется вычет
Не по всем отделочным работам возможно получение вычета на ремонт квартиры в новостройке. В разрешенном списке находятся затраты на:
- закупку строительно-отделочных товаров;
- работы по отделке: штукатурка, покраска, поклейка обоев;
- обустройство пола, потолка и стен, в том числе монтаж паркета, линолеума, плитки;
- стекольные работы, установка дверей, встроенных шкафов и кухонь;
- монтаж электропроводки, газопровода, канализации;
- возведение пристройки в доме;
- составление проекта по строительно-отделочным работам.
Затраты на инструменты и инвентарь сюда не входит. Также следует исключить затраты на покупку мебели и сантехники: ванны, унитаза, душевой, а также водонагревателя, водомеров и счетчиков. Все расходы необходимо подтверждать правильно оформленными документами. В налоговую предоставляются только разборчиво заполненные бланки, с проставленными подписями и печатями. Поэтому при намерении воспользоваться льготой по ремонту жилья старайтесь избегать работающих неофициально мастеров-частников.
Налоговый вычет за отделку квартиры – когда это возможно
Каждый покупатель квартиры или другого жилья имеет право на получение имущественного вычета. Эта норма закреплена Налоговым кодексом РФ. Расходы, которые можно учесть для налогового вычета, перечислены в статьях 210, 220 и 224 Налогового кодекса.
Помимо стоимости приобретаемого жилья сюда относятся траты на приобретение отделочных материалов, а также расходы по оплате отделочных работ. Напомним, общая сумма имущественного вычета с учетом затрат на отделку не может превышать 2 млн рублей.
Условия получения вычета следующие:
- гражданин, претендующий на получение вычета, официально трудоустроен, а его доход, облагаемый по ставке НДФЛ 13 %, можно подтвердить справкой работодателя 2-НДФЛ;
- покупатель жилья – резидент России, то есть живет в России или находился на территории государства не менее 183 дней в течение года;
- сумма вычета не была полностью использована ранее;
- в договоре на покупку квартиры обязательно должно быть зафиксировано, что квартира передается без отделки.
Кроме того, при составлении документов, подтверждающих произведенные работы по отделке купленной квартиры, обязательно обращайте внимание на наименование работ. В документах ни в коем случае не должно присутствовать слово «ремонт».
Если формально отвечать на вопрос: «Можно ли вернуть деньги за ремонт квартиры в налоговой?» — ответ будет отрицательным. На ремонтные работы вычет не положен, только на отделочные!
Однако на практике понятия «ремонт» и «отделка» взаимозаменяемы, поэтому дальше мы будем говорить про налоговый вычет за ремонт квартиры.
Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: необходимый пакет документов
Как мы уже говорили, в договоре купли-продажи обязательно должно быть прописано, что жилье продается без отделки. Если об этом ничего не будет сказано в договоре, то учесть расходы на отделку не получится. В том случае если в приобретаемой квартире есть частичная отделка, то в договоре следует подробно описать, какие отделочные работы произведены.
Дальше при производстве отделочных работ аккуратно собираете все подтверждающие документы, чтобы подтвердить свои расходы и наименование работ и материалов. Это могут быть договоры с подрядчиками, акты приема работ, кассовые чеки о покупке стройматериалов, квитанции об оплате и т.п. Все эти документы потребуются при обращении за вычетом в налоговую инспекцию.
Причем, с так называемыми «частниками», оказывающими услуги нелегально, лучше не связываться. Если вы, как заказчик, не заключили с ними договор и не платили за них страховые взносы (чего практически никто не делает), то налоговая может отказать в учете этих затрат.
Когда в налоговый вычет можно включить расходы на ремонт?
В большинстве ситуаций владелец квартиры не может рассчитывать на получение налогового вычета за ремонт. Тип ремонта значения не имеет: это справедливо как для косметического облагораживания помещения, так и для полной перепланировки. Рассчитывать на компенсацию можно только при проведении отделочных работ.
Налоговый вычет допускается в следующих ситуациях:
- Приобретение квартиры в новостройке, без внутренней отделки;
- Покупка помещения с частичной отделкой;
- Приобретение жилья на вторичном рынке недвижимости.
В остальных ситуациях владелец получает вычет только за сам факт приобретения жилого помещения.
Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке или во вторичном жилье
Налоговое законодательство Российской Федерации даёт возможность людям возвратить расходы на ремонт приобретённого жилья. Граждане имеют право на налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке. Чтобы воспользоваться законным правом на возмещение от государства, человек должен знать условия и механизм возврата.
Каковы условия возврата подоходного налога
Согласно положениям налогового законодательства, имущественные вычеты на ремонт при покупке квартиры полагаются людям при условии, что квартира куплена на собственные доходы, и на ремонтные работы затрачены свои средства.
Возврат налога осуществляется, если лицо имеет на руках договор купли-продажи, где прописана стоимость недвижимого имущества. Затраты на проведение ремонтно-отделочные работы подтверждают чеки, квитанции. Если их нет, нельзя рассчитывать на выплату компенсации.