Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет для пенсионеров в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Не забываем о супруге.
В заключении отметим, что если пенсионер состоит в официальном браке, и у его супруга(и) есть доходы, облагаемые налогом на доходы (НДФЛ), то в ряде случаев вычет может быть получен через него.
Особенности распределения имущественного налогового вычета между супругами в браке подробно рассмотрены в нашей статье «Особенности налогового вычета при покупке квартиры/дома супругами»
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета
Содержание:
Пакет документов
Для оформления вычета нужно собрать такой пакет документов:
- З-НДФЛ – это декларация о доходах
- Копия паспорта.
- 2-НДФЛ – это справка от работодателя, относительно доходов за отчетный период. На основании этого документа определяется, какая именно сумма подлежит возврату.
- Заявление, написанное собственнолично заявщиком.
- Договор купли-продажи.
- Документы, подтверждающие оплату.
- Копия пенсионного удостоверения.
- Свидетельство о браке.
Подавать документы можно как лично, так и через доверенное лицо. Варианты передачи пакета: лично в отделение ФНС, почтой, через интернет. Все бумаги следует направлять в отделение налоговой по месту прописки заявщика.
Налоговый вычет 2018-2019: когда положен
Налоговый вычет для пенсионеров положен в следующих случаях:
- когда пенсионер официально трудоустроен и получает заработную плату;
- когда у него есть дополнительные источники дохода, например, доход от продажи недвижимости, от сдачи ее в аренду, то есть любой вид дополнительного заработка, который облагается по ставке 13 %;
- когда субъект несет расходы, предоставляющие возможность перенести налоговый период по возврату уплаченных средств на три года вперед.
Никакие другие основания не предоставляют возможность получить средства или снизить налогооблагаемую базу.
Дополнительный доход
Помимо пенсии, человек может получать другой доход, к нему можно отнести:
- Сдача в аренду автомобиля или квартиры.
- Заработная плата.
- Негосударственная пенсия.
- Продажа имущества.
- Любой другой доход облагаемый налогом.
Имея хотя бы один источник перечисленного дохода, пенсионер может получить налоговый вычет. Важно помнить, что максимальная сумма вычета за год не должна превышать уплаченную человеком сумму подоходного налога за этот же год. Понять это можно на примере.
Пенсионерка купила квартиру и сдает ее в аренду за 20 000 рублей. За год она получит доход в сумме 240 000 рублей, с которых уплатит 13% налога, в сумме 31200 рублей. Имущество гражданка купила за 4 000000 рублей, но согласно законодательству ей могут компенсировать затраты только за 2 000000 рублей. Исходя из этого, сумма налогового вычета рассчитывается так, 2 000000 *13%=260000 рублей.
За год ей вернут только 31200 рублей, так как именно эту сумму она должна заплатить в качестве НДФЛ. В каждом году ей будут возвращать эту сумму, до полного погашения вычета, в том случае, если она будет платить НДФЛ.
Оформление льготы на супруга
Неработающему пенсионеру можно вернуть НДФЛ другим способом. Если он состоит в браке с работающим гражданином, у которого удерживается с заработной платы НДФЛ, тогда налоговый вычет можно оформить на него.
Этим правом можно воспользоваться даже тогда, когда квартиру купил пенсионер и на него оформлены все документы. Правительство закрывает на это глаза, так как приобретенное имущество в браке считается совместно нажитой собственностью.
Кто имеет право оформить имущественный вычет
Большинство пенсионеров после приобретения имущества имеют возможность получить имущественный вычет, несмотря на то, что пенсия не является прибылью, облагаемой 13% налогом. Они могут разделить неполученный остаток на 36 месяцев, предшествовавшим договору купли-продажи.
Решение ИФНС и выплата имущественной компенсации
После передачи бумаг в инспекцию производится проверка их подлинности, а также сведений, описанных в декларации. Поэтому всю документацию необходимо предоставлять в хорошем качестве, в заявлениях писать информацию безошибочно. Возмещение перечисляется в безналичной форме на лицевой счет, названный при сдаче документов гражданином.
Выход на пенсию после приобретения квартиры
Когда квартира (дом, комната) покупается обычным работающим человеком, а в последующем он уходит на заслуженный отдых, особых сложностей как получить вычет пенсионеру при покупке квартиры не возникает. Такой собственник может ссылаться на действующий пенсионный статус и возвращать НДФЛ, как это предусмотрено для пенсионеров.
Как подать декларацию в налоговую
Есть три варианта сдачи вычетной документации.
«Живая» явка в налоговую.
Собственнику или его представителю (по нотариальной доверенности) достаточно посетить территориальную ИФНС. Пакет на возврат сдается специалисту в соответствующее окно (администратор или любой другой сотрудник ИФНС подскажет номер/расположение окна). С собой нужны и копии (которые передает в налоговую), и подлинники (которые просто показывает специалисту для сверки копий). Инспектор должен поставить отметку (должность, Ф.И.О. инспектора, его подпись, дата) о принятии декларации на её копии. Поэтому следует сразу представить два экземпляра 3-НДФЛ (один в ИФНС, другой для отметки себе). Желательно представить опись всего пакета, на котором распишется сотрудник ФНС. Данный способ удобен тем, что при сдаче инспектор может указать на недостатки, которые можно исправить тут же или в ближайшее время, не оттягивая решение вопроса.
Почтовое отправление.
Вычетный комплект можно направить заказным письмом с описью вложения. При этом доставку осуществляет любое почтовое учреждение (почта России, курьерские службы и др.). Датой предъявления в ФНС будет дата, стоящая в почтовой квитанции. Направляемый комплект следует представлять в нотариальных копиях (это обеспечит достоверность документов и снимет множество вопросов у ИФНС). При этом копии документов на квартиру подаются единовременно в первое обращение за вычетом.
Перенос имущественного вычета пенсионерами
Главным условием предоставления имущественных вычетов является наличие у налогоплательщика доходов, с которых удерживается подоходный налог по ставке, равной 13%.
Работающий пенсионер может применить вычет без проблем, т.к. с его трудовых доходов уплачивается НДФЛ, что и будет составлять основу для налогового возмещения. Сложнее получить вычет по НДФЛ неработающим гражданам пенсионного возраста, так как у них нет налогооблагаемых доходов. С учетом этих ситуаций законодательством введен особый алгоритм переноса вычета.
В общем случае вернуть налог можно за год, в котором получено право собственности, и за более поздние периоды, а на периоды перед годом приобретения вычет не распространяется. Но пенсионеры (независимо от того, работают они или нет), в соответствии с п. 10 ст. 220 НК РФ, могут переносить имущественный вычет на 3 года, предшествующие году образования переносимого остатка по нему. Возмещение НДФЛ будет получено заявителем при условии, что в годы, на которые произведен перенос, у человека были налогооблагаемые доходы.
Пример
Квартира была приобретена в собственность неработающим пенсионером Чайковским И.А., но его доходы в последние 5 лет составляет только пенсия, в то время как его жена продолжает работать. В этом случае вычет может быть заявлен супругой пенсионера. Такая возможность предусмотрена ст. 34 Семейного кодекса РФ, которая указывает на совместный характер владения имуществом, приобретаемого в браке, а также Письмом ФНС от 30.03.2016 г. № БС-3-11/1367@.