Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление о предоставлении льготы образец». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Кто имеет право на льготу по налогу на имущество.
Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.
Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.
Содержание:
Когда льгота вступает в законную силу
Как только налоговые органы примут решение о том, что данный налогоплательщик действительно может пользоваться предоставляемыми льготами, они вступают в законную силу.
Более того – если ранее гражданин, имеющий право на налоговую льготу по каким-либо причинам не пользовался ею, и при этом исправно платил налог на имущество, его ему пересчитают и излишне оплаченную сумму вернут (но не более чем за три года до момента обращения в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление льготы).
Заявление на льготу по транспортному налогу
Данное заявление оформляют граждане, имеющие право на получение льготы. Документ является обязательным для заполнения, без него налогоплательщик не будет освобожден от уплаты налога даже в том случае, если он относится к категории льготников.
Заявление на налоговую льготу по транспортному налогу заполняется по унифицированной форме. Бланк утвержден Приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. В этом же приказе можно найти подробные рекомендации по заполнению заявления. Бланк заявления применяется с 1 января 2018 года, в конце статьи он доступен для скачивания в формате PDF. Это машиночитаемая форма, заполнить ее можно с помощью программы AdobeReader.
Налогоплательщик может подать заявление через личный кабинет на сайте ФНС, через МФЦ или обратившись в ИФНС лично. Можно отправить его по почте заказным письмом с уведомлением о вручении — датой предоставления заявления в налоговую будет считаться дата передачи письма в почтовое отделение. К документу нужно приложить копии документов, подтверждающих право гражданина на получение льготы (п. 3 ст. 361.1 НК РФ). Образец заявления на налоговую льготу по транспортному налогу вы можете найти ниже.
Требуемый пакет документов
Порядок оформления льгот и указывается в ст.361.1 НК, однако перечень необходимых справок может варьироваться в зависимости от региона. Например, если льгота предоставляется многодетной семье, потребуются свидетельства о рождении каждого ребёнка.
Все документы можно разделить на два списка. В первом те, которые сдают все налогоплательщики, относящиеся к данной льготной категории, а во втором – служащие основанием для подтверждения права на льготы.
к общему перечню относится заявление, паспорт, ИНН и СНИЛС, а также ПТС на тот автомобиль, на который уплачивается дорожный сбор. Ко второму перечню документов относятся медицинские справки о присвоении инвалидности, удостоверения инвалида, ветерана труда, ликвидатора ЧАУС, и другие.
Если заявление на льготы подаёт юридическое лицо или предприниматель, то в общий перечень входит свидетельство ЕГРЮЛ, ИНН и документы на ТС, а в индивидуальный список — графики перевозок или регулярных рейсов. В некоторых случаях может понадобиться и водительское удостоверение. Копии сдаются вместе с подлинниками, которые возвращаются владельцу после сверки. Для заявления, которое подаётся вместе с перечнем документов, нет установленного образца, поэтому написать его можно в произвольной форме. Естественно, придерживаясь при этом общих правил составления документов. Пишется заявление на бланке ФНС регионального или муниципального значения, его можно взять непосредственно в офисе налоговой службы, или же скачать с официального сайта ФНС. Заполнять бланк лучше на компьютере, но не возбраняется сделать это и от руки, используя печатные буквы, а также чёрный или синий роллер.
Когда следует платить налог
Платёж по транспортному сбору должен вноситься до 1 декабря текущего года за отчётный предыдущий год, то есть налог за 2017 год должен быть уплачен до 1 декабря 2018 г. если этот день выпадает на выходные, последний день уплаты без просрочки переносится на следующий рабочий день. Уведомление налоговая служба при этом рассылает не позднее, чем за 30 дней (рабочих). Квитанция высылается почтой – заказным письмом.
Платить налог можно несколькими способами:
- через Сбербанк
- почтой России
- с помощью платёжных терминалов, но при этом можно использовать только свою карту, так появляется возможность идентифицировать человека, платящего налог
При неуплате предусмотрены пени и штрафы, они начисляются со следующего дня после того, как прошёл предусмотренный законом срок уплаты.
Сумма штрафных санкций может достигать 40% от общей суммы задолженности в том случае, если неуплата была умышленной. В некоторых случаях при неуплате взыскивается имущество налогоплательщика, или же он привлекается к административной ответственности. Важное дополнение: Сегодня существует ограничение на выезд налогоплательщика за рубеж в том случае, если у него имеется задолженность. Запрет на выезд может быть наложен ФНС в том случае, если общая задолженность превысила 10 тыс. руб.
Интересно то, что уже не первый год в Госдуму постоянно вносятся инициативы об отмене дорожного сбора. Многое специалисты считают, что эта пошлина должна быть перенесена в акцизы на топливо. Так подобный документ был подан на рассмотрение 05.06 2018 г. с номером №480908-7. Принятие такого закона позволило бы решить две существенные проблемы:
- снизить налоговые выплаты для тех автовладельцев, которые пользуются автотранспортом довольно редко, или сезонно
- решить проблему неуплаты. Дорожный сбор – один из наименее «собираемых» налогов, во многих регионах он собирается только на 50%
Особенности получения льгот по налогу на имущество
Согласно законодательству, граждане пенсионного возраста полностью освобождаются от необходимости оплачивать государственную санкцию на имеющееся у них имущество. Кодексом обозначены следующие объекты:
- Квартиры, являющиеся личной собственность гражданина.
- Частные дома.
- Хозяйственные постройки, которые не превышают по площади показателя в 50 квадратных метров.
- Гаражи.
- Мастерские, которые служат помещением для реализации своих творческих навыков.
Если имущество относится к вышеуказанным, то по достижению пенсионного возраста с гражданина снимается обязанность по уплате государственной санкции по нему.
Важно! Данным правом можно воспользоваться только в отношении одного имущества. Другими словами, если у гражданина в собственности есть гараж и квартира, отмена налога делается только в отношении чего-то одного (или гаража или квартиры).
Особенности налоговых льгот на примере новосибирских пенсионеров
Льготы по транспортному налогу
Касательно транспортных средств, находящихся в собственности пенсионера, законодательство предусматривает возможность, при которой налог платить не нужно.
Налог не взимается, в том случае, если мощность двигателя автомобиля менее 100 лошадиных сил. Однако учитывая, что регулирование транспортной льготы также относится к обязанности местного самоуправления, условия могут меняться. Нередко льгота предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности пенсионера.
Налоговые вычеты
Помимо освобождения от полной или частичной оплаты налогов, государство предоставляет специальные условия по налоговому вычету для стариков. Основная суть льготы заключается в том, что можно вернуть часть денежных средств, потраченных на покупку жилья и иные моменты предусмотренные законодательством.
Согласно общим правилам, оформить возврат могут только те граждане, чей работодатель производил отчисления подоходного налога. В отношении пенсионеров формы налогового вычета можно разделить на два вида.
Что необходимо для налогового вычета
Заявление о льготах по налогу на имущество
При исчислении налога на имущество физических лиц НК РФ предусматривает предоставление налоговых льгот (ст. 407 НК РФ). А поскольку налог на имущество физлиц налог местный, дополнительные льготы могут также предусматриваться нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (п. 2 ст. 399 НК РФ).
Чтобы подтвердить свое право на льготу, физическое лицо в общем случае подает заявление. Как составить такое заявление, расскажем в нашей консультации.
Кто имеет льготы по налогу на имущество?
В соответствии со ст. 407 НК РФ право на налоговую льготу имеют, в частности, следующие категории налогоплательщиков:
К каким объектам применяются льготы?
Налоговые льготы могут предоставляться в отношении следующих видов объектов (п. 4 ст. 407 НК РФ):
- квартира, часть квартиры или комната;
- жилой дом или часть жилого дома;
- помещение или сооружение, которое используется физлицами, ведущими профессиональную творческую деятельность, в качестве творческих мастерских, ателье, студий;
- хозяйственное строение или сооружение площадью не более 50 кв.м., которое расположено на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
- гараж или машино-место.
Объект, подпадающий под льготу, не должен использоваться в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ).
Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения
В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.
Сбербанк – открытие РКО и пакеты услуг:
Скачайте образец заявления на льготу по имущественным налогам.
Предлагаем вам образец заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД-1150063.
Бланк и порядок заполнения заявления можно найти тут.
Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.
Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.
Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество
Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.
Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.
Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.
Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.
Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.
Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.
Льготные категории
Законодательство допускает целый ряд оснований для получения налоговых послаблений. Так, некоторые транспортные средства вовсе не рассматривается в качестве объекта налогообложения по федеральным нормам. Сюда относятся весельные лодки, оборудованные для использования инвалидами легковые авто, промысловые суда, сельскохозяйственный транспорт, медицинская авиация и др. Полный список приведен в п.2 ст.358 НК РФ.
Заявление о льготах по налогу на имущество
При исчислении налога на имущество физических лиц НК РФ предусматривает предоставление налоговых льгот (ст. 407 НК РФ). А поскольку налог на имущество физлиц налог местный, дополнительные льготы могут также предусматриваться нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (п. 2 ст. 399 НК РФ).