Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Есть ли льготы пенсионерам при оформлении наследства». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Облагается ли налогом имущество полученное по наследству.
Родственники часто интересуются, нужно ли платить налог с наследства от близких родственников, и каков его размер. В июле 2005 года ФЗ № 78 были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ (далее – НК РФ), согласно которым этот налог был упразднен. Правка была закреплена п. 18 ст. 217 НК, и с этого момента из базы к налогообложению были исключены следующие виды наследуемого имущества:
- на недвижимость;
- на землю;
- на транспорт;
- на банковские депозиты.
Пунктом 18 ст. 217 НК РФ также были определены случаи, когда с правопреемников взимается налог на наследуемое имущество:
- вознаграждения авторам научных, литературных трудов;
- оплата за написание произведений искусства;
- патенты на изобретения и промышленные образцы (модели).
Такое наследство отнесено законом в состав налоговой базы НДФЛ (налога на доходы физлиц) и облагается по ставке, действующей на момент вступления в наследство. В 2020 году НДФЛ составляет 13%.
Содержание:
Какой размер налога на наследство?
Налог с наследуемого без завещания имущества не взымается, но обязательной выплатой является его составляющая — государственная пошлина или сбор. В отличие от налога, она носит разовый характер и выплачивается не безвозмездно, а за свершение юридически значимого действия. Таким образом, под налогом при вступлении в права наследования подразумевается именно государственная пошлина.
Стоимость вступления в наследство после смерти без завещания
Было дано подобное толкование:
- Открытое до 2006 года наследство и полученное свидетельство подлежало к уплате.
- Если наследство открылось до 2006 году, а вступали в права наследования в дальнейшие годы, то оплачивать налог не нужно.
- Налог на наследство квартиры по завещанию в 2017 не берется, оплачивается только госпошлина.
- Открытое после 2006 года имущество не подвергается оплате налогов. Но в таком случае имеется нюанс с оплатой госпошлины. Оплата госпошлины Когда граждан России избавили от дополнительной оплаты при вступлении в наследство, или упростилось получение квартиры по завещанию, налоги платить не нужно, ввели госпошлину. Это небольшие процентные отчисления на администрирование фиксации принадлежности имущества юридически.В законную силу данная норма вступила с 2006 года и действует до сегодняшнего дня.
Льготы пенсионерам при оформлении наследства
То есть за свой счет наследники проводят оценку:
- недвижимости;
- транспортных средств;
- патента;
- земельного участка;
- имущественных прав;
- иного имущества.
Кроме того, если нотариальные действия были совершены вне пределов нотариальных контор, органов исполнительной власти или местного самоуправления, размер госпошлины увеличивается в 1,5 раза. Следующая группа затрат обуславливается наличием дополнительных копий документов, которые необходимо представить нотариусу.
Важно
Далее следует учитывать стоимость запросов в различные организации от имени нотариуса, которые делаются в интересах наследника. Они так же оплачиваются отдельно по тарифу. Следующая группа расходов относится к оплате услуг представителя, которыми может воспользоваться наследник, чтобы не тратить свое время на посещение нотариуса.
- Гражданское право
- Право собственности
- Я вступаю в наследство юридически. Умер муж 28.04.13 г., на дом долевая собственность: я, муж и сын, а земля в собственности мужа, брак зарегистрирован, проживали совместно. Двое совершеннолетних детей, они от своих долей отказались в мою пользу. Стоимость имущества до 1 миллиона рублей. В нашей местности нет государственного нотариуса, только частный и у него такие расценки: 500 руб. за заявление по 3 тыс. руб. за каждый объект, 200 руб.за свидетельство на право собственности и 0,3% госпошлина. Я пенсионерка, пенсия небольшая, могу не потянуть такие расходы. От нашего села в 45 км. есть государственная нотариальная контора может там мне дешевле будет подать заявление? Премного буду благодарна за ответ.
Налогообложение доходов физических лиц регулируется главой 23 Налогового кодекса РФ . Как обычно, из общего правила есть исключение в виде переченя доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения), который определен статьей 217 Налогового кодекса РФ.
Продажа квартиры, полученной по наследству
После того как все этапы принятия наследства пройдены, наследник может полностью распоряжаться уже своим имуществом по собственному усмотрению. Налоговая хитрость Согласно российскому законодательству, каждый собственник, реализующий недвижимость по договору купли-продажи, обязан заплатить налог на прибыль в размере 13% от суммы сделки.
То есть, если вашу квартиру, дом или коттедж приобрели за 3000000 рублей, то 390000 автоматически принадлежит государству. Кажется, что это очень много и жалко расставаться с такими деньгами? Именно поэтому есть определенные законные хитрости, применив, которые можно существенно снизить сумму, перечисляемую в государственную казну.
Видео: варианты Как оформить вычет Любой желающий, продавший недвижимость, может воспользоваться правом на предоставление налогового вычета.
Когда после вступления в наследство можно продать квартиру?
Получить такой платежный документ можно несколькими способами:
- при личном обращении в налоговую инспекцию;
- из полученного уведомления, отправляемого ежегодно каждому налогоплательщику на почтовый адрес;
- на сайте Федеральной налоговой службы.
Наиболее востребованными способами оплаты являются:
- оплата в отделениях банков, имеющих договор с ФНС;
- на официальном сайте ФНС (с помощью онлайн банкинг или электронных денег);
- на сайте государственных услуг.
Льготы Льготы, связанные с налогообложением при продаже недвижимости, имеет только две категории граждан:
- инвалиды 1 и 2 группы;
- инвалиды детства.
Для этих граждан полностью отменено начисление налога на прибыль с продажи недвижимости, вне зависимости от срока владения наследным объятом.
Налоги на имущество
При налогообложении имущества значение имеет дата открытия наследства. Причина в том, что оно признается принадлежащим наследнику со дня открытия независимо от времени его фактического принятия. Исключение составляет транспортный налог.
Время открытия наследства – это момент смерти гражданина. То есть днем открытия наследства считается дата смерти или дата, которая признана таковой судом (например, при исчезновении без вести и получении свидетельства о смерти через суд). С этой даты и нужно исчислять и уплачивать налоги на унаследованное имущество.
В зависимости от вида имущества, полученного в наследство, у вас возникнет обязанность по уплате соответствующих такому имуществу налогов.
Лица, освобожденные от уплаты госпошлины
Налоговым кодексом РФ установлен ряд категорий граждан, которые полностью освобождаются от уплаты государственной пошлины за получение наследства (статьи 333.35, 333.38):
- герои Советского Союза и России;
- полные кавалеры ордена Славы;
- участники и инвалиды ВОВ;
- лица, наследующие недвижимость, если они проживали в ней вместе с наследодателем и продолжают там жить после его смерти;
- наследники лиц, погибших при выполнении служебного долга;
- недееспособные наследники;
- наследники, не достигшие 18 лет.
Налог на имущество после получения наследства
Как только имущество наследодателя будет принято, его новый владелец обязан будет выплачивать по нему стандартные имущественные налоги. Прежде всего облагаются налогом объекты недвижимости – дома, квартиры, дачи, комнаты, гаражи, доли в объектах недвижимости.
Есть множество категорий граждан, которые освобождаются от уплаты имущественного налога. К ним относятся пенсионеры, инвалиды первой и второй группы и инвалиды с детства, родители и супруги лиц, погибших при исполнении военного и иного государственного долга, владельцы участков земли садоводческих и дачных товариществ и прочие льготники.
Размеры этих налогов устанавливаются местными властями. На их величину влияет стоимость недвижимости, место, в котором она расположена и многочисленные коэффициенты-дефляторы.
С 2005 года за наследственное имущество не платится налог, вместо этого выплачивается государственная пошлина. Выплачивается она за все виды наследуемого имущества, включая недвижимость, транспортные средства, земельные участки, ценные бумаги и прочие материальные ценности. Ее размер – 0,3 или 0,6% (зависит от степени родства), которые исчисляются от оценочной стоимости объектов наследования.
Полностью ли наследник освобождён от налогов на имущество?
Человек освобождён от платежей только в рамках получения прав на собственность. В дальнейшем ему придётся ежегодно оплачивать налог на имущество после вступления в наследство. Объектами, облагаемыми сборами, являются:
- квартиры или комнаты;
- жилые дома;
- различные постройки на полученном земельном участке;
- гаражи.
Если человеку, от наследодателя, досталась такая собственность, придётся платить за неё.
Льготы для инвалидов при вступлении в наследство
Инвалиды I и II групп имеют льготу, когда вступают в право пользования. Они оплачивают лишь 50% от любых нотариальных действий. Для скидки нотариусу необходимо предоставить справку о приобретении инвалидности.
На чем можно сэкономить
Зачастую нотариусы уговаривают сделать для каждого наследника отдельный экземпляр свидетельства. Они настоятельно рекомендует оформить документ на любой объект из завещания. Каждое дополнительное свидетельство стоит денег, но делать их или нет — личное дело, порядок, установленный законом, к этому не обязывает.
Оценку преемники, в т.ч. пенсионеры, должны делать за свой счет. В этом помогут независимые организации или БТИ. Чтобы пенсионеру сэкономить, необходимо учитывать кадастровую стоимость, которая ниже рыночной. Чтобы недвижимость посчитали по кадастровой цене, пенсионеру нужно обратиться в БТИ.
В регионах существуют свои льготы для определенной категории граждан, в т. ч. и для пенсионеров. Перед оформлением всех бумаг рекомендуется попросить представителя нотариальной конторы рассказать о ваших правах, задать другие вопросы о получении наследства. К тому же законодательство изменчиво, но все льготы, указанные ранее, действуют до сегодняшнего дня в РФ. Узнать информацию по другим странам можно на соответствующих интернет-ресурсах. Например, сведения по Украине — на правовом портале государства.
Таким образом, получить наследство пенсионерам без траты собственных денежных средств не получится. Если даже наследник относится к числу лиц, которым положены льготы, в любом случае придется оплатить услуги нотариуса, налог на имущество и пр.