Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вред кредитору – признак сомнительности сделок банкрота». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Документальные.
Первыми признаками возможного банкротства являются задержки предоставления финансовой отчётности, подтверждающей скачки между критериями прибыли и убытков.
Различают несколько бухгалтерских критериев, свидетельствующих о финансовых проблемах в компании:
- Неэффективная работа бухгалтерской службы, обусловленная несвоевременной подачей отчётности, которая к тому же не соответствует действительному положению.
- Скачкообразные изменения в статьях баланса, которые влекут за собой изменения активов и пассивов.
- Отсутствие инвестиций, обуславливающее неоправданное повышение ликвидных средств
- Нахождение в свободном распоряжении предприятия меньше 10 процентов всех средств.
- Наличие задолженности по заработной плате работникам.
- Неразумная реализация кредитной политики по отношению к потребителям.
- Задержка платежей покупателями.
Содержание:
Предвестники несостоятельности
Первыми вестниками проблем при невыполнении договорённостей являются:
- штрафы, пеня и неустойка за несвоевременность проведения платежей или за их отсутствие;
- необходимость возмещения денежных средств за уже оплаченные, но не оказанные услуги;
- финансовые санкции за невыполнения условий договора или за их выполнение ненадлежащим образом.
Формальные и неформальные признаки банкротства
Если говорить о коммерции в целом, изначальная задача любого предпринимателя (не имеет значения правовой статус фирмы, отраслевая сфера и масштабы деятельности) – это получение прибыли. В конечном итого, именно высокая рентабельность и прибыльность бизнеса становятся главными ориентирами предприятия. Огромную роль в успешном достижении поставленных целей финансовой стратегии играет умелое руководящее звено, то есть управленцы «у руля» организации.
Безусловно, грамотный менеджмент требует разработки кратко- и долгосрочных планов, а также последующего контроля за их исполнением. Но в дни нестабильности и периодических серьезный колебаний в экономике важно также умение вовремя среагировать на ситуацию и внести необходимые коррективы в развитие фирмы. Если руководитель сможет вовремя распознать признаки предкризисного состояния – понятно, что речь о нормативных основаниях на данном этапе пока не идет – компания получит реальные шансы на восстановление. Какие же основания относятся к прямым (формальным) и косвенным (неформальным)?
Что это такое
Первые предвестники банкротства возникают, если субъект предпринимательской деятельности в виде юридического лица не погашает задолженность.
Которая формируется обязательными платежами или посредством претензий кредиторов к невыполнению договорных условий, касающихся финансовых вопросов, поставок товаров или оказания услуг на протяжении трёх месяцев с момента установленной даты их исполнения.
Несостоятельность физического лица возникает в случае, если его общий долг превышает стоимость принадлежащих ему ценностей в виде движимого и недвижимого имущества.
Видео: Решение о банкротстве
Признаки неплатёжеспособности должника
Для определения наличия признаков приближающегося банкротства учитывают обязательства, сформированные на основании договорных условий и недоговорных отношений в виде устной договорённости.
Обязательства субъекта, используемые для определения наличия у него признаков несостоятельности, могут быть сформированы как в соответствии с условиями заключённых договоров, так и на основе недоговорных отношений.
Для определения критерий несостоятельности можно учитывать элементы обязательств:
- выполненные и неоплаченные работы по отгрузке товара или оказанию услуг;
- неосновательное обогащение, подразумевающее завышенную стоимость работ;
- задолженность по невыплаченной заработной плате и социальным выплатам;
- невозвращённый займ или кредит, в полном или частичном объёме с учётом процентов;
- долг юридического лица перед учредителями и другими участниками;
- нанесение имущественного вреда кредитору.
Различают внешние и внутренние признаки неплатёжеспособности должника, сопоставив которые можно сделать вывод о перспективности предприятия.
Документальные
Первыми признаками возможного банкротства являются задержки предоставления финансовой отчётности, подтверждающей скачки между критериями прибыли и убытков.
Различают несколько бухгалтерских критериев, свидетельствующих о финансовых проблемах в компании:
- Неэффективная работа бухгалтерской службы, обусловленная несвоевременной подачей отчётности, которая к тому же не соответствует действительному положению.
- Скачкообразные изменения в статьях баланса, которые влекут за собой изменения активов и пассивов.
- Отсутствие инвестиций, обуславливающее неоправданное повышение ликвидных средств
- Нахождение в свободном распоряжении предприятия меньше 10 процентов всех средств.
- Наличие задолженности по заработной плате работникам.
- Неразумная реализация кредитной политики по отношению к потребителям.
- Задержка платежей покупателями.
Ответственен руководитель, и не только…
Помимо директора, обязанность подать заявление должника о признании банкротом может лежать и на иных лицах, которые, также при неподаче такого заявления в суд, могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по долгам предприятия.
Так, в законе говорится о том, что если руководитель должника в установленный срок не обратился с заявлением в суд, и не устранил обстоятельства, при которых подача заявления в суд является обязательной, то принятие решения о таком обращении в суд ложится на акционеров (участников) организации, которые имеют право инициировать созыв общего собрания, либо иных контролирующих должника лиц.
Однако учредители организации далеко не всегда в курсе текущей ситуации, и не всегда оперативно получают подобного рода информацию. Данная ситуация, по сути, разъяснена в п.13 Постановления Пленума ВС № 53 от 21.12.2017 г., где сказано, что для привлечения к субсидиарной ответственности таких лиц (кроме директора) должны учитываться следующие обстоятельства: это лицо не только имело право на созыв общего собрания учредителей, но и не могло не знать о нахождении должника в таком состоянии, при котором на стороне его руководителя, ликвидационной комиссии возникла обязанность по обращению в суд с заявлением о банкротстве, и о невыполнении ими данной обязанности.
Условия для обращения гражданина в суд с заявлением о банкротстве
Право на обращение в суд
Гражданин вправе подать в суд заявление о признании его банкротом в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок, при этом гражданин отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества. (п. 2 статьи 213.4 ФЗ «О банкротстве»)
Обратите внимание: в этом случае закон не говорит о каких-то суммах или сроках. Речь идет лишь о том, что гражданин заранее предвидит, что он не сможет платить по обязательствам в срок — и при этом имущества недостаточно, чтобы полностью расплатиться с долгами. То есть, гражданин может (имеет право) обратиться с заявлением о собственном банкротстве с любой задолженностью, которую он не в состоянии погасить.
Должник волен подать заявление еще до того как допустил просрочку — лишь предвидя это и имея возможность доказать такие основания в суде. Он не обязан выжидать какие-либо сроки до подачи заявления — в законе ничего не сказано об этом.
Право на подачу заявления — это возможность выбора для гражданина. Он может заявить о собственном банкротстве, если хочет. А если не хочет — то он не обязан.
Виды банкротства
В зависимости от вида должника закон различает банкротство юрлиц, банкротство ИП и банкротство физлиц, не являющихся ИП (ст. 2 закона № 127-ФЗ).
Кроме того, в соответствии с характерными особенностями, можно выделить такие виды банкротства:
Реальное – характеризуется действительной неспособностью должника погасить свои долги и восстановить платежеспособность. Нередко конечным результатом такого банкротства становится ликвидация предприятия-должника.
Временное (условное) – тоже характеризуется неплатежеспособностью должника, но долги при этом можно погасить за счет имеющихся активов (как правило, при антикризисном управлении такой вид банкротства не приводит к ликвидации).
Преднамеренное (умышленное) – характеризуется преднамеренным созданием должником (руководителем, ИП) ситуации, в которой возникает состояние неплатежеспособности.
Фиктивное – характеризуется ложным объявлением должника о своей финансовой несостоятельности, целью которого является введение в заблуждение кредиторов, получение от займодателей льгот по погашению финансовых обязательств, либо погашению кредитных обязательств неконкурентоспособной продукцией.
Преднамеренное и фиктивное банкротство влечет административное наказание по ст. 14.12 КоАП РФ (штраф или дисквалификация), а при наличии крупного ущерба – уголовное по ст. 196, 197 УК РФ (от штрафа до лишения свободы).