Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Положен ли налоговый вычет при покупке дачи?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В СНТ.
Покупка земли в садовом товариществе отражается на особенностях получения льготы. Так, если человек стал владельцем участка в СНТ, а затем зарегистрировал на нем жилой дом, заявка на возврат части уплаченного налога будет отклонена. Льгота распространяется только на земли населенных пунктов и ИЖС.
Если гражданин приобрел землю и стал собственником не только участка, но и жилого дома, расположенного на нем, порядок получения возврата меняется. Государство согласится предоставить льготу.
При этом максимальная денежная сумма, с которой ему может быть предоставлен вычет, составляет 2000000 руб.
Содержание:
Особенности назначения в 2019 году
Для возмещения части стоимости дачного дома предусмотрен общий имущественный возврат. При покупке земли и строения вычет черпают из стандартной налоговой ставки 2 000 000 рублей. Выплачивают 13% от фактической траты, но не боле уплаченной в бюджет суммы.
Помимо основной траты в виде стоимости объекта возмещению подлежат проценты по кредиту. Лимит составляет 3 000 000 рублей. Воспользоваться им можно в случае оформления ипотеки, другого целевого займа.
Возвращение вычета не гражданином России после продажи дачи
Пенсионер Г. К. Макаров, не являющийся гражданином России, продал земельный участок с дачей, расположенный на российской территории, за 789 000 руб. Так как продавец не является резидентом РФ, то закон обязывает его заплатить подоходный налог в 30% от вырученной суммы. Для того, чтобы совершить эту сделку в соответствии с законами РФ, продавец должен оплатить все положенные налоги, и только тогда он сможет получить вычет от государства.
Налоговый вычет при покупке дачи
Если стоимость земельного участка и дома превышает 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно. При этом будет лучше, если собственниками выступают разные лица. Это позволит получить возврат каждому гражданину.
Если стоимость обоих объектов укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли–продажи лучше записать земельный участок с домом.
Для получения налоговой компенсации необходимо:
- Собрать все документы.
- Написать заявление.
- Обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документацию с заявлением.
- Дождаться ответа в течение 3 месяцев.
- Дождаться перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца после получения ответа.
Человек должен быть готов к тому, что ему предстоит подготовить декларацию.
Как оформить?
Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.
В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.
Льгота распространяется только на жилые строения. Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.
Размер вычета
Так как вычет на покупку земли не является отдельным видом вычета, то его размер регулируется стандартными нормами вычета при покупке жилья. Подробно читайте в статье «Размер налогового вычета».
Суммарный размер вычета, включая расходы на покупку земли, покупку или строительство дома, не может превышать 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).
Положен ли налоговый вычет при покупке дачи в 2019 году
Несмотря на улучшение уровня коммуникаций в крупных городах России, люди часто хотят отдохнуть от рабочей суеты и расслабиться. Для этого лучше всего подходит тишина, которую можно ощутить только вдалеке от мегаполисов – в деревнях. Чтобы не заниматься каждый раз поиском места, где остановиться на ночлег, многие выбирают вариант с покупкой жилого дома в сельских населённых пунктах. Это позволяет в любое время выбраться за город с семьёй и друзьями. Покупка дачи требует определённых денежных вложений и не всем доступна. Поэтому государство предусмотрело уменьшение стоимости расходов на приобретение участка с домом при применении налогового вычета при покупке дачи.
Налоговый вычет при продаже дачи
В договоре купли-продаже дачи лицо может выступать также в качестве продавца недвижимого объекта.
Право на возмещение части стоимости дачи и приусадебного участка имеют те же категории лиц, что и при покупке указанных объектов. Перечень документов, направляемых в налоговую инспекцию, идентичен приобретению имущества.
В соответствии с п.2 ч.2 ст.220 НК РФ, установлено два способа уменьшения налогообложения от продажи:
- Снижение суммы на 1 млн. рублей.
- Сравнение стоимости дачи при покупке и продаже.
- (1,5 млн. – 1 млн.) *13% = 65 тысяч рублей.
- (1,5 млн. – 700 тысяч) *13% = 104 тысячи рублей.
При первом варианте экономия выплат в бюджет составляет 39000 р.
Налоговый вычет при покупке дачи
Сумма налогового вычета равняется 13% от средств, которые человек затратил при строительстве или покупке садового домика. Процедура имеет свои особенности:
- он может применяться к заработной плате в виде 13-процентного подоходного налога, который с получателя не высчитывается до полного погашения указанной суммы; в этом случае он производится ежемесячно;
- его можно получить и единовременно, но в следующем за покупкой календарном году и в сумме, не превышающей уплаченный вами НДФЛ за отчётный год;
- общая сумма выплаты не должна превышать 260 000 руб.;
- максимальная сумма, с которой производится налоговый вычет, не должна быть выше 2 млн руб.
ВАЖНО! Если недвижимость приобретается по ипотеке, этот барьер может быть поднят до 3 млн руб. с учётом выплаченных банковских процентов.
Однако дачи по ипотеке обычно не приобретаются. Это возможно в том случае, если садовый домик будет признан местом постоянного проживания и прописки.
Вычет при покупке участка в СНТ
Приобретение участка для ведения садово-огороднических работ – дело тоже затратное. Налоговые льготы предусмотрены и в этом случае, только с определёнными ограничениями:
- на участке должно находиться жилое строение;
- на эту дачу оформлено право регистрации в качестве места постоянного проживания;
- может приниматься во внимание и недострой, но в этом случае лучше получить деньги по окончании строительства.
Просто земельная территория в СНТ без наличия жилых строений – не повод для получения компенсации части потраченных средств при её покупке. Наличие объекта жилой недвижимости обязательно. Но если вы потом возведёте на участке дачу, то у вас появится право на компенсацию части расходов на строительство. Правда, с учётом всё того же лимита.
Какие нужны документы?
Пакет этих бумаг собрать несложно. Требуется предъявить:
- справку 2-НДФЛ с места работы;
- налоговую декларацию 3-НДФЛ;
- копию договора о приобретении собственности;
- справку из банка о соответствующем перечислении средств продавцу или копию заверенной расписки о получении денег, если расчёт был произведён наличными;
- документы по ипотеке, если таковая используется.
Нужно ещё предъявить документы, подтверждающие право собственности. Свидетельства подобного рода сейчас не выдают, но подтверждающим документом считается выписка из ЕГРН.