Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как передать квартиру в собственность без налогов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Кто должен платить налог на квартиру.
В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.
При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.
Содержание:
Ставки налога на квартиру
Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.
В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:
§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;
§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;
§ не более 0,5% для остальных видов имущества.
При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.
Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:
-
Вид объекта налогообложения.
-
Местонахождение объекта.
-
Кадастровая стоимость.
-
Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.
Когда возникает право налогового вычета при покупке готового жилья?
Если налогоплательщик покупает уже готовое жилье по договору купли-продажи, то право на имущественный вычет возникает после оформления права собственности согласно выписке ЕГРН (свидетельству о регистрации) (пп.7 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@). При этом дата договора купли-продажи и дата подписания акта приема-передачи значения не имеют (Письмо Минфина России от 13.10.2011 N 03-04-05/5-729).
Когда возникает право налогового вычета при покупке земли?
Право на имущественный вычет в отношении земли под застройку возникает только после регистрации права собственности на расположенный на данном участке жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет (пп.2 п.3 ст.220 НК РФ, письмо Минфина России от 31.10.2013 № 03-04-05/46423).
Когда возникает право налогового вычета при самостоятельном строительстве дома?
Право на имущественный вычет при самостоятельном строительстве дома, как и в случае покупки готового жилья, возникает сразу после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письмо Минфина России от 09.08.2013 № 03-04-05/32307)
Процедура переоформления
Чаще всего люди для передачи недвижимости выбирают двусторонние договоры купли-продажи или дарения. Эти сделки осуществляются быстро. Кроме того, с их помощью можно переоформить недвижимость с минимальными затратами, при условии, конечно, что договор купли-продажи будет заключён с указанием минимальной суммы, но без оплаты.
Подобный договор купли-продажи, конечно, можно признать фиктивным. Однако это происходит в суде при наличии веских доказательств отсутствия оплаты по такому договору.
Для подстраховки родственники могут не только заключить договор купли-продажи, но и написать расписку о получении денег. В этом случае договор может быть отменён только в случае признания фиктивности расписки со стороны того, кто якобы внёс оплату за приобретение квартиры. Однако при этом оба участника сделки будут отвечать за совершение незаконных действий.
Договор дарения не имеет таких подводных камней, но одариваемое лицо в некоторых случаях вынуждено будет заплатить налог.
Куда обращаться?
После прохождения процедуры подписания договоров у нотариуса участники сделки должны сразу же обратиться в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав на недвижимость. Это территориальные подразделения Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии РФ.
Документы можно подать в МФЦ, где их проверят, примут к рассмотрению, передадут в нужную организацию. В назначенный срок право на недвижимость перейдёт к новому владельцу. Свидетельство собственности следует получать в том органе, куда подавали документы.
Если к поданным документам возникли претензии, то в переходе права будет отказано. Тогда придётся начинать всё с начала.
Сроки перехода прав на недвижимость
Поскольку в законах нет нормативов, определяющих разницу в процедурах перехода прав на недвижимость по признаку родства, то переоформление квартиры в собственность родственника происходит на общих основаниях. В договорах купли-продажи или дарения не предусмотрен пункт о родственных отношениях, потому что это не имеет никакого процессуального значения.
Степень родства имеет значение только при взимании налогов и наследовании по закону. Единственным обстоятельством, ускоряющим процесс перехода прав, является степень доверия сторон сделки.
Ипотечная квартира
Жильё, полученное посредством ипотеки, оформляется в собственность по стандартной процедуре, однако в этом случае действуют некоторые ограничения. Пока собственник не выплатит всю сумму займа, его права распоряжаться квартирой будут ограничены:
- Если квартира была получена продавцом (или другим лицом, передающим права на неё) посредством ипотечного займа, он должен получить разрешение на проведение сделки (продажи, передачи и т.д.) у кредитора.
- То же самое касается и договора аренды.
Обратитесь в суд для взыскания с застройщика стоимости переплаченной площади, ведь дочь оплатила за объект долевого строительства, исходя из стоимости одного квадратного метра, т.е.
П.1 ст. 28 ГК РФ: За несовершеннолетних, не достигших ЧЕТЫРНАДЦАТИ ЛЕТ (малолетних), сделки, за исключением указанных в пункте 2 настоящей статьи, могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. К сделкам законных представителей несовершеннолетнего с его имуществом применяются правила, предусмотренные пунктами 2 и 3 статьи 37 настоящего Кодекса.
За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.
Ему, в соответствии с п.17.1 ст. 217 НК РФ, придется уплатить налог 13 процентов на купленную квартиру (за исключением случаев, когда жилье находится в собственности более трех или пяти лет – на это указывают положения ст. 217.1 НК РФ; в этой же статье дается полный перечень оснований, при которых используется минимальный срок, равный трем годам).
Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.
Договора в рамках прав собственности квартиры
Попали в ситуацию,хотим совершить дарение квартиры,но одаряемый- дочь двоюродной сестры,сумма налога велика.
На сегодняшний день таковым является кадастровый паспорт. Оформляется подобный паспорт в БТИ, также расположенном по месту нахождения имущества. К слову, при определенных условиях допускается возможность ускоренного оформления кадастрового паспорта.
Заключению любого договора купли-продажи в обязательном порядке должна предшествовать тщательная проверка юридической чистоты объекта!
Поэтому представляется целесообразным доступное и пошаговое описание процесса оформления права собственности на квартиру.
Особенности уплаты госпошлины
Тарифы и порядок погашения государственной пошлины может меняться в зависимости от особенностей совершения сделки: типа жилья, формы исполнения обязательств по договору и правового статуса продавца.
На первичном рынке
Приобретение жилья на первичном рынке подразумевает взаимодействие юридического и физического лица в формате продавец–покупатель. Собственником жилья выступает застройщик, покупателем — гражданин, будущий первый владелец квартиры в новостройке.
Тарифы на оплату госпошлины за совершение юридически значимых действий для юрлиц в разы выше, чем для физических. Но покупателя из числа обычных граждан это волновать не должно — больше, чем предписано законом, он не оплатит. Если только не «хитро» составленный договор купли-продажи, в котором все расходы по оформлению должен будет взять на себя покупатель.
Когда нужно подавать?
Декларация – это ключевой документ, который подаётся при продаже недвижимого имущества. Бумага содержит информацию о полученных бывшим собственником доходах от продажи. В ней отмечают и сопутствующие сведения, которые будут использованы при расчёте налоговой выплаты. С наступлением 2016 года введён в действие ФЗ N 382 от 29.11.2014, который внёс некоторые поправки в порядок налогообложения.
Согласно действующему законодательству, установлены минимальные сроки владения недвижимостью, при превышении которых доходы от реализации квартиры или дома не будут облагаться налогом:
- 3 года – имущество перешло в собственность до 01.01.2016;
- 3 года – квартира получена после 01.01.2016 в наследство, по дарственной, по договору ренты, по приватизации;
- 5 лет – в иных случаях (например, квартира куплена после 1 января 2016 года по ДКП).
Итак, если гражданин владел квартирой больше описанных выше сроков, то при продаже ему не нужно подготавливать декларацию и уплачивать налог. Граждане, которым недвижимость принадлежала менее трех лет, обязаны обращаться в налоговую.