Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда нужно платить налог с наследства». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Какие налоги нужно платить до и после вступления в наследство.
О том, что налог на наследство не платится уже почти 20 лет, до сих пор знают не многие. Это не удивительно, так как с наследственными делами нам приходится сталкиваться достаточно редко, хотя хотелось бы вовсе исключить столь неприятную процедуру. Наследство без налогов не означает, что получателям имущества не придется нести иные расходы. Прежде всего, это касается пошлины у нотариуса, которая фактически является альтернативным налоговым сбором.
Содержание:
Стоимость справок
В ходе наследственного дела придется подтверждать свои права, состав и стоимость имущества, доказывать иные факты. Для этого могут потребоваться следующие справки:
- об инвентаризационной стоимости недвижимости – выдается в БТИ, стоит от 300 до 3000 руб. (в зависимости от категории объекта, срочности оформления);
- о кадастровой стоимости квартиры, участка, гаража, иных объектов – можно получить через Росреестр, МФЦ, портал госуслуг (справка выдается бесплатно, а стоимость выписки ЕГРН с указанием кадастровых данных составляет от 200 до 700 руб.);
- из ГИБДД о наличии или отсутствии зарегистрированного транспорта – выдается бесплатно;
- архивная справка о смерти (не путать со свидетельством о смерти) – стоит 100 руб., а срок выдачи зависит от места обращения;
- архивные справки из местной администрации (могут потребоваться для подтверждения факта родства) – выдаются бесплатно;
- о совместном проживании с покойным (может потребоваться для приоритетного вступления в наследство) – выдается бесплатно в управляющих компаниях, местных администрациях, МФЦ, иных ведомствах.
Это далеко не полный список документов, которые могут потребоваться при участии в наследственном деле. Обычно нотариус сам разъясняет, что и кто должен представить. Однако о возможности использовать некоторые справки вам наверняка не скажут, так как они напрямую снижают размер пошлин. Речь идет о документах, подтверждающих стоимость недвижимости. Ниже я расскажу, как нужная справка позволит существенно сэкономить на пошлине, хотя нотариус будет наверняка ставить вам палки в колеса.
Расходы при вступлении в наследство по закону
При получении наследства по закону, правопреемники освобождаются от выплат, связанных с завещанием. Но налог за выдачу свидетельства является обязательным. Дополнительные затраты могут быть связанны с такими особенностями:
- если наследство принимается через посредника, то выплачивается 200 рублей за выдачу доверенности на него;
- 100 рублей за заверение подписи, при отправке заявления на принятие наследства почтой;
- 600 рублей за принятие мер по охране наследства нотариусом.
Это не все расходы, которые могут ждать наследников в процессе получения наследства. Все зависит от того, какие дополнительные действия правопреемники желают совершить по отношению к наследству.
Расчет госпошлины при вступлении в наследство: от чего зависит размер?
Расчет государственного налога происходит одинаково (согласно п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ), что при вступлении в наследство по закону, что по завещанию у нотариуса. Размер Госпошлины непосредственно зависит от:
- степени родства между наследодателем и наследником;
- стоимости имущества, которое получает наследник.
Какие налоги все-таки платятся
Многие пользователи не знают, какие налоги подлежат уплате при вступлении в наследство. Согласно ключевым положениям ФЗ-78 при вступлении в наследство никакие налоговые отчисления с наследников не взимаются. Впрочем, как только наследственное имущество поменяет своего владельца, и он официально вступит в права собственности, в его отношении сразу же возникнут определенные налоговые обязательства.
Так, после вступления в права собственности на основании региональных нормативов и требований наследник получит ряд налоговых обязательств на некоторые типы имущества, в частности, жилую недвижимость, автомобили, земельные наделы.
Размер и срок оплаты будет устанавливаться местными органами самоуправления в зависимости от места расположения имущества.
Если наследник решает продать имущество, переданное ему в процессе наследования от тети, родителей или других лиц, то в некоторых случаях он будет обязан уплатить НДФЛ.
Однако происходить это будет при условии, что он находится в правах собственности менее 3 лет.
Нужно ли платить НДФЛ при получении наследства
Закон утверждает, что полученное наследство не является доходом для начисления НДФЛ, и такое имущество налогом со ставкой в 13% облагаться не будет. Данное правило указано в ст.217 НК РФ.
Однако, если по прошествии некоторого времени наследники решат продать дорогостоящее имущество, полученное ими в порядке наследования, они будут оплачивать НДФЛ по общим правилам. Данное требование будет действительно лишь в отношении тех пользователей, которые хотят реализовать полученное наследство, которое было в их собственности менее 3 лет.
Если срок владения больший – тогда подоходный налог с наследства начисляться не будет.
Кто платит налог на наследство по завещанию
Законодательная база предусматривает ряд ситуаций, когда налог на имущество по завещанию в размере 13% все же придется уплачивать наследникам, получившим определенные материальные ценности. В НК РФ указано, что налогообложение будет предусмотрено в отношении такого наследства:
- денежные вознаграждение и премии авторам литературных и научных трудов;
- выплаты, предусмотренные создателям произведений искусства;
- денежное поощрение пользователю за создание промышленного образца или за уникальное изобретение.
Нужно указать, что на практике подобный тип наследства встречается довольно редко, потому большинству потенциальных наследников не стоит беспокоиться о налогообложении.
После того, как понятие налога на унаследованные ценности было отменено, на замену пришла такая выплата, как госпошлина. Она напрямую зависит от стоимости наследственных активов, и обязательная к уплате для всех категорий наследников, за некоторыми исключениями, установленными на государственном уровне.
Какой налог предусмотрен при продаже унаследованной квартиры?
Если, вступив в наследство после 1 января 2016 года, в течение 3 лет наследник решит продать квартиру, ему необходимо будет уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы, полученной в результате сделки купли-продажи. В случае, если наследник проживал в России менее 183 дней в году, то сумма обязательного к выплате НДФЛ составит уже 30% от полученного дохода. По прошествии 3 лет наследуемую квартиру можно продать без уплаты налогов. Трехлетний срок владения квартирой начинает исчисляться с момента смерти наследодателя.
Земельные участки
Налог на землю начинает начисляться с правопреемника после смерти наследодателя. Его размер зависит от принадлежности территории к определенной кадастровой зоне и в среднем составляет от 0.3% до 1.5% от стоимости земли.
Автомобили
После перерегистрации наследованного транспорта новый владелец обязан оплачивать транспортный налог, размер которого привязан к региональной ставке и мощности техники.
Облагается ли налогом имущество полученное по наследству
Родственники часто интересуются, нужно ли платить налог с наследства от близких родственников, и каков его размер. В июле 2005 года ФЗ № 78 были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ (далее – НК РФ), согласно которым этот налог был упразднен. Правка была закреплена п. 18 ст. 217 НК, и с этого момента из базы к налогообложению были исключены следующие виды наследуемого имущества:
- на недвижимость;
- на землю;
- на транспорт;
- на банковские депозиты.
Пунктом 18 ст. 217 НК РФ также были определены случаи, когда с правопреемников взимается налог на наследуемое имущество:
- вознаграждения авторам научных, литературных трудов;
- оплата за написание произведений искусства;
- патенты на изобретения и промышленные образцы (модели).
Такое наследство отнесено законом в состав налоговой базы НДФЛ (налога на доходы физлиц) и облагается по ставке, действующей на момент вступления в наследство. В 2020 году НДФЛ составляет 13%.