Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как купить дебиторскую задолженность на торгах по банкротству». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Тендеры: дебиторская задолженность.
Новички часто задают вопрос: «А как распознать стоящий лот»? С первого взгляда это сложно определить, однако явные признаки того, что взыскать деньги с должника будет крайне сложно, всплывут даже при быстром анализе.
Если вас заинтересовала возможность получить дополнительные доходы — покупка дебиторской задолженности на аукционах по банкротству поможет вам в этом. Рекомендую использовать курс Вадима Куклина для получения знаний по данному вопросу.
Когда дебиторская задолженность перейдет к вам, то вы сможете обратиться к компании «БББ» с требованиями погасить 10 000 000 рублей.
Иностранной валютой считается любая валюта, которая отличается от функциональной валюты предприятия. Функциональная валюта определяется как валюта, в которой предприятие ведет свою деятельность. Таким образом, выручка (дебиторская задолженность) оценивается по справедливой стоимости — как сумма дисконтированных денежных потоков.
Содержание:
Оценка дебиторской задолженности (примеры)
При покупке дебиторки всегда существует риск вложиться в «пустышку». Как обезопасить себя? В этой статье мы разберемся в том, где купить дебиторскую задолженность на торгах и как ею распорядиться с максимальной выгодой для себя. Теперь необходимо было оформить процессуально е правопреемство. Курс в помощь! Просмотрела несколько раз, получила всю необходимую информацию. И подала документы в Мировой суд. Надо отметить, что дебиторку я приобрела не в регионе проживания. Поэтому пришлось действовать дистанционно. Но сразу могу сказать, получив всю необходимую информацию из курса, не возникло никаких проблем.
Критик прав: в теме дебиторской задолженности много нюансов и находить выгодные предложения сложно. Однако, одно из главных преимуществ этого способа инвестирования в том, что всегда можно начать с небольшой суммы. Ниже вы можете посмотреть видео, в которой лот на 90 000 рублей при определенных обстоятельствах можно выкупить за 81 рубль. Нет гарантий, но и риск при проигрыше минимален.
По словам Сергея Рогова, финансового аналитика с большим стажем, около 90−95% от всей «дебиторки» на аукционах можно отнести к безнадежным. Часть таких долгов еще есть вероятность отсудить – но только при условии найма хороших специалистов, больших временных и денежных затрат. В итоге прибыль не стоит потраченных ресурсов.
Управление дебиторской задолженностью
Дебитор – коммерческая или муниципальная организация, получившая товар или услугу, но не оплатившая ее.
Соответственно, поступление денег от должника сопровождается следующими записями в бухучете:
- Дт 51 (50) Кт 76 — получена сумма от дебитора;
- Дт 76 Кт 91.1 — отображен доход от уступки права требования;
- Дт 91.2 Кт 58 — отражена сумма, потраченная на приобретение долга;
- Дт 91.2 Кт 68 — в случае превышения суммы погашения долга над суммой, переданной изначальному кредитору, начисляется НДС с суммы превышения.
Продажа дебиторской задолженности на торгах
Статья 76 Закона № 229-ФЗ предусматривает возможность продажи дебиторской задолженности на торгах, однако долги, продаваемые на аукционе должны соответствовать критериям:
- По дебиторской задолженности не должен истечь срок исковой давности Задолженности допускаются к продаже только в том случае, если по ним не истек срок исковой давности, другими словами, закон дает возможность новому кредитору обратиться за взысканием в судебную инстанцию. Рассчитывать срок исковой давности следует с момента нарушения прав поставщика. Стандартный срок для обращения в суд – 3 года. Также предусмотрены механизмы приостановки срока исковой давности. В каждой конкретной ситуации могут применяться иные механизмы, однако без проверки задолженности обойтись не удастся.
- Местонахождение дебитора известно. Дебиторская задолженность на аукцион выставляется только после установки местонахождения дебитора. Применяются такие критерии: он должен находиться на территории России или иностранного государства, с которым у РФ заключен договор о правовой помощи.
- Дебитор не начал процедуру ликвидации. Присутствует условие и по продаже дебиторской задолженности в связи с состоянием самого дебитора. Если компания вступила в фазу ликвидации без последующего присоединения к другому юридическому лицу, выставить на аукцион такие долги закон запретит.
- Дебитор не признан банкротом. аже если в отношении должника только начата процедура банкротства, а как известно, не все процессы такого рода заканчиваются ликвидацией, продать его долги не разрешается. Все эти ограничения связаны с тем, чтобы обезопасить новых покупателей от долгов, входящих в категорию безнадежных – очень часто их взыскание оказывается юридически невозможным.
Как происходит покупка дебиторской задолженности
Торги – четко регламентированная процедура, конкурсный управляющий должен ей следовать. Закон запрещает продавать задолженность путем прямого перевода средств дебитором на счета кредиторов обанкротившийся компании, также не разрешается продавать сумму долга покупателям, которые не поучаствовали в организованных торгах.
Тем не менее конкурсному управляющему разрешается искать прямых покупателей, если дебиторскую задолженность не удалось реализовать на двух торгах. Предложение по проблемной дебиторке надлежит озвучить потенциальным покупателям публично.
Что же касается самой процедуры торгов, то она проходит в электронном формате. Ограничений для участников нет, однако допуск могут оформить только те, у кого есть оформленная цифровая подпись и регистрация на интернет-ресурсе, где проводится само мероприятие. Правила также требуют уплатить взнос за определенный лот в качестве задатка.
Если долг выставлен на торги и на него нашелся покупатель, организаторы мероприятия обязуются подписать с победителем протокол о результатах. Дополнительно составляется документ о покупке долга на торгах в виде договора. Обращаем внимание, что обязательным условием является уведомление дебитора об изменении кредитора по его долгу. Когда торги закончились, долг переходит в полное распоряжение нового кредитора и тот получает право инициировать кампанию по взысканию по своему усмотрению.
Что такое дебиторская задолженность
С выражением «кредиторская задолженность» многие и так знакомы, поскольку наверняка все сталкивались с кредитованием и, возможно, просрочивали платежи. Что же касается термина «дебиторская задолженность», здесь могут возникнуть различные непонятки. Например, начинающие бизнесмены не могут понять, почему при банкротстве долг может стать активом.
За сколько можно купить задолженность на торгах
Покупая дебиторскую задолженность на торгах в Москве и не только, скорее всего, покупателей интересует вопрос ее стоимости. Дело в том, что лоты, под которыми подразумевают долги, могут быть как очень дорогими, так и достаточно доступными.
Способы взыскания дебиторской задолженности
Существует только один способ вернуть деньги за лот – взыскать купленную деб. задолж. Но получить выплаты дебиторов, которые раньше не слишком спешили возвращать долги, не так просто. Конечно, коллектором никто вас стать не заставит, тем более что имеются менее радикальные способы, не требующие постоянной нервотрепки от контакта с недобросовестными должниками.
После анализа лотов, скорее всего, удастся выбрать тот, который вернуть не так сложно. Для возврата приобретенной ДЗ можно пользоваться эффективными законными методами:
- Договориться с должником. Прежде всего, нужно уточнить, как должник относится к своему долгу, и готов ли его выплачивать добровольно. Если ответ оказывается положительным, пусть и с некоторыми оговорками, можно предложить ему более выгодные условия возврата долга. Например, предоставить больше времени или разделив выплаты на несколько частей. Обычно дебитор с радостью соглашается на предоставленные условия, конечно, если у него есть фин. возможности.
Цессия обязательств
Цессия предполагает уступку прав требования на долг. Предполагает заключение соглашений. В них прописываются все нюансы сделки. Когда становится актуальной цессия? Рассмотрим пример. У организации появилась срочная необходимость в деньгах. У нее есть дебиторы, но пока срок возврата денег не пришел. Для мгновенного получения денег можно просто передать задолженность другому лицу. В этом случае организация получает чуть меньше денег, но зато получает их оперативно.
Сделка по реализации прав на требование долга и именуется цессией. Подобные операции регулируются главой 24 ГК РФ. Цессия может применяться в отношении не всех обязательств. Нельзя уступать права требования на эти виды долгов:
- Алименты.
- Компенсация ущерба.
- Гранты, полученные на определенное имя.
Не передаются долги, если ключевое значение имеет личность кредитора. Кому продать долг? Задолженности приобретают некоторые специализированные фирмы. Между кредитором и покупателем заключается договор. Он должен быть заверен у нотариуса.
Дебитора нужно обязательно известить о переуступке долга. Ему нужно передать новые реквизиты, куда нужно будет отправлять деньги в дальнейшем. Если переуступка выполняется в отношении недвижимости, потребуется государственная регистрация.
Цессия предполагает возмездный характер. То есть оба участника сделки должны получить выгоду. Для продавца это быстрое получение денег. Покупатель же получает меньшую сумму средств, но получает спустя какое-то время большую сумму.
Рассмотрим пример. У организации есть дебиторский долг в размере 50 000 рублей. Она продает его за 40 000 рублей. То есть недополучает 10 000 рублей, но зато получает деньги сразу. Покупатель же получает выгоду в размере тех же 10 000 рублей.
ВАЖНО! В рамках цессии могут продаваться самые разные долги: и текущие, и просроченные, и сомнительные.
Покупатель задолженности
Для покупателя полученная задолженность будет считаться финансовым вкладом (основание – пункт 3 ПБУ 19/02). Он фиксируется на счете 58. Вопросы учета финансового вклада затронуты в ПБУ 19/02, установленных приказом Минфина №126 от 10 декабря 2002 года. Рассмотрим проводки, используемые покупателем долга:
- ДТ58 КТ76. Покупка долга на основании акта уступки обязательств.
- ДТ76 КТ51, 50. Платеж первоначальному кредитору.
- ДТ51, 50 КТ76. Возврат долга дебитором.
- ДТ76 КТ91/1. Доход от операции по покупки долга.
- ДТ91/2 КТ58. Деньги, потраченные на покупку задолженности.
- ДТ91/2 КТ68. Начисление НДС на разницу между суммой долга и суммой сделки.
Цессионарию нужно учитывать купленный долг по сумме с учетом всех трат на приобретение. Если есть входной НДС, налог принимается к вычету. При этом действуют стандартные условия вычета.
Право требования аннулируется при полной выплате долга дебитором или при продаже задолженности другому кредитору. В пункте 34 ПБУ 19/02 указано, что доходы по финансовым вкладам относятся к прочим доходам, если они не считаются предметом основной работы организации.
Должник
При продаже не нужно получать согласие от дебитора. Однако его рекомендуется уведомить о реализации. Если дебитор получил уведомление о продаже, ему нужно задействовать аналитику к счету. При выплате задолженности делается эта запись: ДТ60 КТ51 (50).
Продажа дебиторской задолженности на торгах
Взыскание долгов с неплательщика после решения суда производится судебными приставами, действующими на основании 229-ФЗ.
Исполнительное производство предусматривает 2 варианта реализации дебиторской задолженности:
- указание должнику на необходимость перечисления средств на расчетный счет ФССП;
- реализация проблемной задолженности с публичных торгов.
Последний способ применяется в том случае, если взыскатель не желает ожидать перечисления денежных средств дебитором на счет ФССП, или же в случае, если неплательщик вообще отказался платить.
Перед выставлением долгов на торги они подлежат обязательной оценке со стороны специализированных оценщиков. Стартовой ценой на торгах будет именно та сумма, которую объявят оценщики.
Важно! И хотя способ с перечислением денег на счет кажется более надежным и целесообразным, есть некоторый отрицательный нюанс.
Должник может не исполнять требование в срок, или вовсе не исполнять его в принципе. При этом рычагов для воздействия на дебитора нет ни у приставов, ни у взыскателя. Именно поэтому публичные торги – гораздо более предпочтительный вариант.
Особенности страхования дебиторской задолженности в Ингосстрах рассматриваются в статье: страхование дебиторской задолженности.
Про покупку дебиторской задолженности на торгах .
Особенности договора купли-продажи
Главной особенностью купли-продажи дебиторского долга выступает именно объем передаваемо-покупаемых требований.
Если при цессии права передаются ровно в тех же объемах и на тех же условиях, что и существовали к моменту перехода права, то по ДКП передача “дебиторки” может быть совершена в любом объеме, независимо от условий и оснований ее формирования.
Договор купли-продажи, как правило, заключается в простой письменной форме. Однако законом не запрещается заключение и в иной форме, прямо не запрещенной законодательными требованиями.
При разработке формы договора купли-продажи особое внимание следует уделить условиям защиты покупателя в части взыскания долга. Другими словами, предусмотреть те риски, которые связаны с получением такой задолженности.
Дебитора необходимо своевременно предупредить о факте перевода прав требования другой стороне. Если таковое не будет исполнено, должник приобретет право не исполнять обязательство перед новым кредитором (ст. 385 ГК РФ).
При заключении ДКП предшествующий кредитор обязан передать своему правопреемнику всю документацию, юридически свидетельствующую о наличии права требования (ч. 3 ст. 385 ГК РФ).
Ознакомиться с образцом договора купли-продажи дебиторской задолженности можно .
Долги контрагентов можно продать. Для этого следует воспользоваться одним из способов – заключить договор цессии, купли-продажи, вексель или факторинг.
Каждый из методов хорош по-своему. Выбор, что же конкретно использовать, должен исходить из текущей ситуации – как быстро нужно продать долг и насколько выгодно хочется это сделать?
Стоимость услуг по инвентаризации дебиторской задолженности узнайте в статье: инвентаризация дебиторской задолженности.
Взыскание дебиторской задолженности через суд .
Как списать дебиторскую задолженность, читайте в этой статье.
Продажная стоимость
Реализация данной разновидности задолженности осуществляется не по номинальной стоимости, а по гораздо меньшей. Именно поэтому для многих организаций данную операцию нельзя назвать выгодной. Это обуславливается тем, что в процессе продажи компания может потерять значительную сумму средств.
Однако, довольно часто, данный шаг является единственной возможностью возвращения хотя бы части средств, которые были переданы третьим лицам. Для определения дохода компании от продажи дебиторского долга необходимо из получаемых средств вычесть стоимость услуг или товаров, которые были проданы должникам с последующей отсрочкой платежей.
При такой процедуре подсчета можно получить убыток, который может быть прибавлен к определенной группе расходов, в результате чего может быть уменьшена база, облагаемая налогами. В данных рамках важно помнить о том, что к внереализационным расходам необходимо отнести только 50% от данного убытка в момент реализации задолженности.
Вексель
Продажа дебиторской задолженности может быть осуществлена с помощью векселей, которые представляют собой ценные бумаги, содержащие в себе обязательства о выплате указанной в документе суммы средств и накопившихся процентов по ней. Стоит отметить, что данные обязательства ничем не обосновываются.
Одна организация выдает другой вексель, в котором указываются сведения о том, что она в обязательном порядке должна выплатить установленную сумму денежных средств через определенное время.
Вексель может быть четырех видов:
- процентным;
- дисконтным;
- простым;
- переводным.
Простые векселя содержат в себе определенные обязательства компании или физического лица выплатить другим лицам определенную сумму средств после истечения времени, указанного в документе. Такой вексель может считаться неоспоримым подтверждения факта наличия долговых обязательств. Должники получают векселя только после истечения определенного срока.
Кредитор таким образом может с помощью таких обязательств рассчитываться со своими контрагентами. Именно поэтому передача векселя может рассматриваться в качестве продажи дебиторской задолженности и накопленных процентов.