Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
3-НДФЛ при продаже нескольких объектов недвижимости менее 3 лет.
Если вы в течение года продали несколько недвижимых объектов, каждую сделку необходимо указать в декларации как отдельный источник дохода.
Важно!
Имущественный вычет 1 000 000 руб. для жилой и 250 000 руб. для прочей недвижимости применяется не к каждому объекту, а ко всем в совокупности.
Содержание:
3-НДФЛ при продаже прочего имущества
Особенности:
- в этом случае заполнять декларацию нужно, если вы пробыли собственником имущества (например, автомобиля) менее 3 лет;
- код дохода при заполнении в программе — 1520 (реализация иного имущества);
- максимальный вычет – 250 000 руб. или в сумме расходов на приобретение.
Нужно ли подавать декларацию при продаже гаража более 3 лет 2018?
Это сделано так, поскольку не исключено, что код вида дохода на Листе А 3-НДФЛ налогоплательщику придётся проставить не один раз – по каждому источнику своих доходов.
Теперь мы рассмотрим пример заполнения, если наш автомобиль был в собственности менее 3 лет и был продан за сумму, превышающую сумму налоговой льготы в 250 000 рублей.
Поэтому если вы не продавали имущественные права или не получили доход от КИК, то для Вас порядок заполнения листа Д2 декларации 3-НДФЛ по доходам, полученным в 2016 году, не отличается от порядка заполенения листа Д2 3-НДФЛ за 2015 год.
Следует перейти к первому примеру и заполнить нулевую декларацию при продаже авто. Она составляется в том случае, если автомобиль был в собственности менее 3-х лет и сумма его продажи составляет менеерублей.
Важно! Описанный алгоритм учета разницы затраченной и вырученной стоимости применим лишь в том случае, когда в наличии имеются подтверждающие документы.
Обязательно выбираем код вычета или расхода. Здесь у нас есть 3 варианта. В нашем случае, если мы составляем нулевую декларацию при продаже авто менее 250 000 руб., то выбираем налоговую льготу в пределах 250 000 рублей. Это будет код вычета — 906.
Появится окно, в котором заполняем строку «Код дохода», для этого нажимаем на кнопку , появится «Справочник видов доходов».
В появившемся окне жмем на многоточие возле строки «Код дохода». При реализации транспортных средств он у нас будет равен 1520 — доходы от реализации иного имущества или доли, кроме ценных бумаг. В графе «Сумма дохода» указываем стоимость продажи нашей машины. Допустим, мы её продали за 200 000 рублей.
По договору купли-продажи гаража формируется аванс и полная уплата остальной суммы стоимости. НДФЛ уплачивается с полученной прибыли в соответствии с главой 23 НК РФ, где описаны.
Образец заполнения 3 ндфл от продажи гаража
Для того, чтобы пресечь эту схему махинаций налоговая служба приняла закон об оплате налога с кадастровой стоимости (назначенной кадастровой палатой).
И в том случае, если сумма, полученная с продажи нежилой недвижимости по документам ниже его кадастровой оценки, то бывший собственник будет обязан уплатить налог с дохода с 70% от кадастровой стоимости помещения (в расчетах используется коэффициент 0,7).Пример: Собственник продал гараж, находившийся у него в собственности менее 5 лет за 400000 рублей, при этом его кадастровая стоимость составляет 700000.А именно, если налогоплательщик был собственником гаража, или иной нежилой недвижимости менее 3 лет (если он приобрел её до 1.01.2016), или менее 5 лет (была куплена после 2016 года), то при его продаже ему необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах до 30 апреля года, следующего за продажей, и, в случае начисления НДФЛ (налога), произвести его оплату до 15 июля этого же года. Что относится к нежилой недвижимости?
Как ни парадоксально, но в налоговом законодательстве нет четкой формулировки таких строений, за исключением нескольких параметров, по которым можно классифицировать помещение как нежилое:
- оно не предназначено для проживания
- у него должен быть отдельный вход;
- строение должно относится к недвижимому имуществу;
К нежилой недвижимости можно отнести: гаражи, ангары, производственные помещения, магазины, склады и т.д.Бланк 3-НДФЛ можно представлять как на бумаге, так и в электронном виде.
Для сдачи декларации на бумаге, ее необходимо заполнить от руки или подготовить на компьютере и распечатать на принтере.
При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета. Декларация 3-НДФЛ содержит множество листов и разделов.
Код дохода в 3 ндфл от продажи доли в гараже
Пусть было продано 2 автомобиля и обе машины были проданы за 200 000 рублей. В этом случае указывают сумму дохода от продажи первого автомобиля 200 000 рублей и указывают код 906, который говорит о том, что продали машину за сумму менее 250 000 рублей.
Сумму вычета при этом также указывают 200 000 рублей.
Добавляют продажу второго автомобиля. И также указывают код дохода 1520.
Сумма дохода от продажи этого автомобиля также будет 200 000 рублей.
Также можно воспользоваться льготой с кодом 906.
Но здесь можно указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 рублей уже воспользовались при продаже первого автомобиля.
А максимальная сумма налоговой льготы за год составляет 250 000 рублей. В этом случае облагаемая сумма дохода составит 150 000 рублей.
Поэтому эти суммы делают равными и снова нажимают «Да». В Разделе 1 сумма налога, подлежащая уплате, также равна нулю, так как продали машину за меньшую сумму и в результате не получили дохода.
Раздел 2 и Лист А схожи с предыдущей декларацией.
Зато появляется лист Д2 –
«Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав»
.
Внимание И здесь в разделе 1.7 появляется информация о продаже автомобиля.
Бывают менее приятные ситуации, когда придется заплатить подоходный налог при продаже автомобиля.
Пусть машина была в собственности менее 3-х лет и была продана за 700 000 рублей.
Указывают сумму полученного дохода (700 000), и здесь возможно 2 варианта развития событий.
Как выбрать код вида дохода (020) в 3-НДФЛ для приложения 1
Чтобы проставить в Приложении 1 декларации 3-НДФЛ код вида дохода 020 правильно, нужно руководствоваться утвержденным списком (доходы от российских источников). В нем приведено всего 10 позиций. Они укрупненные, и разбиты только на основные виды, чтобы облегчить пользователю выбор. Рассмотрим подробнее, что включается в ту или иную строку перечня.
КонсультантПлюс: Форумы
Согласно официальной позиции финансовых и налоговых органов при продаже имущества, находящегося в общей собственности, сумма вычета распределяется между совладельцами. Если доли в общей собственности продаются в разное время (либо продается только одна доля), то имущественный вычет предоставляется в размере 1 млн руб.
Напомним, что в случае выдела доли в натуре записи об объектах, образованных в результате этих действий, вносятся в новые разделы Единого государственного реестра прав и открываются новые дела правоустанавливающих документов с новыми кадастровыми номерами (п. 9 ст. 12 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»). При этом отношения общей долевой собственности прекращаются.
Как продать долю земельного участка
- участники долевой собственности определили размеры долей – по соглашению или через суд;
- дробь зафиксирована в процентном отношении (например, ¼ часть земельного участка);
- территория поставлена на кадастровый учет;
- остальные дольщики согласились/отказались выкупать объект;
- выдел части в натуре не нарушит целостность территории;
- продажа доли не нанесет ущерб имущественным правам совладельцев.
- Объявите сособственникам о продаже, укажите стоимость (в рублях).
- Предложите им выкупить долю в течение месяца.
- Дождитесь отказов или истечения 30-дневного срока (по штемпелю заказного уведомления на почте).
- Дайте объявление о продаже доли в общедолевой собственности.
- Договоритесь с покупателем (предварительный договор + расписка о залоге или авансе).
- Заключите договор купли-продажи, заверьте его у нотариуса.
- Оформите сделку в Росреестре.
Нужно ли платить налог с продажи гаража и можно ли получить имущественный возврат
Проверьте, нет ли у вас права избежать налогообложения или формально уменьшить полученный доход для целей налогообложения. Случаи, когда доход вообще не облагается налогом, для объектов, оформленных продавцом в собственность после 1 января 2016 года:
- гараж получен по договору ренты.
- гараж был получен продавцом по наследству или по договору дарения от близкого родственника;
- Если расходы на покупку гаража продавцом превышают доходы от продажи.
- продавец приватизировал гараж;
- Если перечисленные выше условия не соблюдаются, срок давности владения гаражом увеличивается до пяти лет.
- Если продавец владел гаражом более трех лет, при одновременном соблюдении одного из условий:
Образец заполнения 3 ндфл от продажи гаража
Акт приема-передачи имущества. Документы об оплате. Лист Е1 Стандартные и социальные вычеты.
Указывайте следующие значения:
- Для фермеров — 770.
- Для ИП — 720.
- Для лица, осуществляющего частную практику, например, нотариусы, код 730.
- Для физических лиц указывайте 760.
- Для адвокатов ставьте 740.
Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.Документ должен подписать плательщик. Если декларация 3-НДФЛ подается при помощи представителя, то на него должна быть оформлена нотариальная доверенность.
Какие документы нужны? Для подачи декларации необходимы следующие документы:
- заполненная декларация.
- копия договора купли-продажи;
- копия лицевого счета;
- справка 2-НДФЛ о доходах собственника помещения;
- заявление о возврате налога;
- выписка ЕГРН о переходе права собственности на гараж;
Подать декларацию можно лично или через Интернет, на сайте ФНС.