Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат подоходного налога с покупки квартиры пенсионерам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Условия возвращения 13 процентов при покупке квартиры пенсионерам.
Так как имущественный вычет – это возврат налоговых отчислений в бюджет, то для его получения требуется, чтобы пенсионер обладал доходами, которые облагаются 13% НДФЛ. Пенсия, независимо от оснований ее получения (наступление пенсионного возраста, утрата работоспособности или достижение определенного стажа военной службы), освобождается от налогообложения. Поэтому по умолчанию пенсионерам не предоставляются имущественные вычеты.
Но если у них кроме пенсии есть другие источники дохода, то возврат производится в штатном режиме. Это не только зарплата, но и альтернативные источники.
Рассмотрим частные условия получения налоговых вычетов российскими пенсионерами в зависимости от их доходов.
Содержание:
Положена ли налоговая компенсация при покупке жилья пенсионером, который прекратил работать?
В жизни возможна и такая ситуация: в процессе возврата НДФЛ пенсионер прекратил работать и так и не успел получить назад всю полученную сумму. Так, если за три прошлых года он уже реализовал свое право на вычет, то далее перечисления прекращаются. Он сможет вернуть деньги только за последний год работы.
Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров
Порядок получения возврата НДФЛ регулируется налоговым кодексом Российской Федерации. Налоговый вычет работающим пенсионерам можно получить через свою организацию или непосредственно в инспекции (неработающие могут получить только в ИФНС).
Предварительно работнику необходимо обратиться в налоговую инспекцию, где нужно забрать уведомление о праве на вычет. Бумага готовится 1 месяц после предоставления заявления и необходимых документов.
Потом эту справку нужно предоставить работодателю. Льгота будет предоставлена в виде отсутствия списаний налогов из заработной платы. Пока не будет исчерпан лимит положенной к возврату суммы или не наступят другие обстоятельства, лишающие права на льготу, заработная плата будет больше на 13%.
Вычет через ИФНС
Также можно обратиться в ИФНС самостоятельно, перед этим подготовив пакет документов для налогового органа. В них входят: декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий период, свидетельства и справки, подтверждающие расходы и право на возмещение, пенсионное удостоверение, копия паспорта и заявление. В таком случае получить деньги можно на расчетный счет единой суммой. На проверку документов уйдет 3 месяца, на зачисление денег – до 1 месяца.
Возврат подоходного налога для пенсионеров – выгодная система защиты уязвимой прослойки общества. Чтобы оформить льготы корректно и возместить максимальную сумму выплат, внимательно изучите законы и помните, чем больше вы знаете о собственных правах, тем больше выгоды от государства сможете получить.
С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.
Особые категории
Для получения налогового вычета с приобретенного имущества не играет роли, работающий пенсионер или нет. Основное требование — наличие дохода за год, в котором приобретается недвижимость. Отсюда следует вывод, что на получение налогового вычета имеет право как граждане, еще не достигшие пенсионного возраста, так и пенсионеры.
Пенсионеры Министерства Внутренних дел имеют такое же право на налоговые льготы, предоставляемые государством. Если гражданин не работает на момент приобретения, то он имеет право воспользоваться переводом средств неиспользованной части вычета.
Суммы налогового вычета
Основу налоговых вычетов составляет освобождение граждан Российской Федерации от налогов в части расходов, понесенных на приобретение жилья.
Расчет размера вычета исходит из фактической стоимости приобретенного жилья. Но существует законодательно установленный максимум, равный 2 000 000 рублей.
После предоставления полной подтверждающей документации в налоговую инспекцию граждане имеют право на получение 13% от суммы приобретенного имущества, но не более 260 000 рублей.
Если приобретается квартира в собственность посредством ипотечного кредитования, то приобретатель жилья имеет право на возврат 13% с суммы уплаченных за кредитование процентов.
В случае заключения договора после 2014 года максимальная сумма, затраченная на выплату процентов, подлежащая налоговому вычету, составляет 3 000 000 рублей, таким образом, вы сможете максимально вернуть за выплаченные банку проценты 390 000 рублей.
Указанные лимитированные суммы относятся ко всем гражданам Российской Федерации, в независимости от того, к какой категории относится человек. Данные налоговые лимиты равны для всех и для пенсионеров, работающих и нет, и для граждан, еще не достигших пенсионного возраста.
Что нужно для снижения процентов по имущественному налогу?
Пункт 7 статьи 220 НК РФ закрепляет, что для возврата части уплаченного налога необходимо по итогам года, в котором была взята ипотека, подать налоговую декларацию. Больше о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, а также какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке, читайте здесь.
Декларацию и документы, подтверждающие право на возврат средств, следует предоставить в отделение ФНС России, расположенное по месту жительства пенсионера. В том же органе можно предварительно проконсультироваться о нюансах получения вычета и о том, какие бумаги необходимо увидеть налоговому инспектору.
Вместе в налоговой декларацией пенсионеру следует подать следующие документы:
- паспорт или документ, заменяющий его;
- пенсионное удостоверение;
- договор купли-продажи;
- свидетельство о приобретении права собственности на жильё;
- договор об ипотеке;
- бумага, оговаривающая сумму уплаченных процентов по ипотеке;
- чека об оплате или другой платёжный документ;
- заявление на возврат денег.
Кто имеет право вернуть 13 процентов с покупки квартиры?
Из вышесказанного следует то, что получить налоговый вычет могут те граждане, которые платят налоги, то есть работают, или, как вариант, ведут предпринимательскую деятельность. То же самое относится и к пенсионерам.
И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения. Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:
- несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
- неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Получить имущественный вычет после покупки жилья могут налогоплательщики, выплачивающие в казну 13 % подоходного налога со своего заработка. Но не каждый может воспользоваться подобной льготой. Установлен перечень граждан, которым она не доступна:
- лица, оформившие договор купли-продажи объекта недвижимости с близкими родственниками (супруги, родители, сестры, братья);
- физлица, получившие жилье в наследство или по договору дарения;
- те, кто некорректно заполнили налоговую декларацию или предоставили подтверждающие документы не в полном объеме;
- физлица, уже оформлявшие налоговый вычет за квартиру;
- лица, не являющиеся собственниками жилья.
Как видим, в этом перечне нет четкого указания, что неработающие и пенсионеры не могут вернуть уплаченные налоги.
В 2019 году максимальный вычет отчитывается от суммы в 2 млн. руб. Если до 2014 года это ограничение действовало на объект недвижимости, то теперь на ее владельца. Это означает, что 13 % отчисляется не со стоимости жилья, а только с 2 млн. руб.
Человек может получить максимум 260 тыс. руб. при условии, что за отчетный год он получил доход не меньше 2 млн. руб. Если сумма дохода меньше, то остаток вычета переносится на следующий отчетный период.
И так до тех пор, пока государство не вернет всю сумму полностью.
Сейчас разрешается переводить остаток вычета на другие объекты, но только при приобретении жилья. В случае с процентами по ипотеке это правило не действует: вычет дается только на один объект.
Если жилье приобреталось в кредит, то гражданин может получить компенсацию за уплаченные банку проценты. Она не превышает 1 млн. руб.
Следовательно, максимальный размер расчетной суммы для возврата НДФЛ при ипотеке составляет 3 млн. руб.
Необходимые документы
Помимо заполненной декларации, справки о доходах, паспорта, ИНН и заявления налогоплательщик предоставляет:
- документы, подтверждающие право на владение недвижимостью (договор-купли продажи квартиры, дома, комнаты, земельного участка для дальнейшего строительства);
- сертификат на материнский капитал, если средства с него направлялись на покупку жилья (это же относится к другим субсидиям);
- договор долевого участия, если жилье покупалось по такой схеме;
- выписки с банка, платежные документы, чеки, подтверждающие факт оплаты.
За какой период будут выплачены деньги?
Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:
- первоначально – год, когда куплена квартира;
- далее распределяется на три года перед сделкой;
- если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.
Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров
С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.
Такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ (или подоходного налога) – 13% от заработной платы. Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 млн руб., потраченных на собственность.