Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на возврат НДФЛ за обучение – образец и бланк». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Кто и когда предоставит вычет.
Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.
В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.
Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.
Содержание:
Особенности получения вычета за обучение
Налоговым кодексом нашей страны обозначена возможность для каждого гражданина Российской Федерации вернуть часть расходов, которые были им совершены на получение образовательных услуг, из государственной казны. Искомый возврат производится путем выплаты лицу ранее им же внесенных в государственную казну средств, поступивших в качестве налога на доходы физического лица.
Заявление на возврат НДФЛ в 2019
- Определить категорию вычета, по которому подается заявление;
- В соответствии с категорией подобрать оригиналы правоустанавливающих документов;
- Заверить платежные квитанции, поручения в банке отметкой о совершенном платеже;
- Проверить декларацию на соответствие ее той форме, которая актуальна в текущем периоде;
- Правильно составить заявление на возврат налога, указать все обязательные реквизиты заявителя и банковские данные.
Рекомендуемая форма заявления
Рекомендованная ФНС форма заявления не является обязательной. Такое заявление включает в себя следующие части:
Титульный лист
На первом листе заявления указывают следующие данные:
- ИНН
- Номер заявления
- Код налоговой инспекции
- ФИО
- Статью и причину переплаты
- Код налогового периода
- Код ОКМО
- КБК
- Количество страниц
Куда подавать заявление
Получателем заявления на предоставление вычета может стать как работодатель, так и налоговый орган. Если плательщик намерен решать вопрос через ФНС, то нужно быть готовым к тому, что вычет выплачивают по истечению года с момента совершения платежа. Такой срок выдерживают для определения суммы, уплаченных в бюджет средств.
Важно! Максимальный срок, в который лицо может воспользоваться вычетом, составляет три года с момента совершения выплаты.
Порядок действий при подаче заявления в ФНС:
- Собрать форму справки 2-НДФЛ с каждого места работы.
- Заполнение декларации, форма 3-НДФЛ. Заполняются графа прихода и расходных операций (в их числе расходы на обучение).
- Подача бумаг в ФНС по месту жительства.
Теоретически заявления на вычет отдельно подавать не надо, так как в декларации НФЛ-3 содержится указанный вычет. Но так как в этом образце документа не предусмотрено графы для платежных реквизитов, по которым будет перечисляться компенсация, ходатайство все-таки необходимо.
Закон не закрепляет стандартной формы заявления. Следовательно, можно писать его в произвольном виде. Сотрудник налоговой инспекции не может отказать в приеме бланка, в котором содержится вся необходимая информация. Но для облегчения написания обращения налогоплательщиком обращения предусмотрен определенный образец.
Дополнительные документы
Как уже отмечалось выше, перед подачей заявления подается 3-НДФЛ декларация. Кроме того нужно подать такие бумаги:
- копия договора на обучение;
- копия чеков и иных расчетных документов, которые подтверждают факт оплаты;
- документ, определяющий родство между заявителем и обучающимся в ВУЗ лицом.
- Вопрос: Можно подавать карточный счет сына, если я заявлял о вычете?Ответ: Нет, данные собственника счета должны совпадать с данными заявителя.
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.
Кто не может претендовать на возврат НДФЛ за обучение?
Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:
- не производит уплату налога на доходы физических лиц;
- индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).
Документы, необходимые для возврата НДФЛ за обучение
Для оформления возврата НДФЛ за обучения необходимо предоставить определённый пакет документов:
- лицензия учебной организации – копия;
- договор между учебной организацией и обучающимся (родителями / законными представителями обучающегося) – копия;
- паспорт обучающегося (родителя / законного представителя обучающегося) – копия;
- свидетельство о рождении обучающегося, не достигшего возраста 14 лет – копия;
- документы, подтверждающие факт родства / опекунства обучающегося и плательщика – копия;
- свидетельство о присвоении ИНН – копия;
- документ, подтверждающий факт оплаты за обучение – оригинал;
- справка с места учёбы – оригинал.
Вопросы и ответы
- Могу ли я предоставить заявление на возврат НДФЛ на обучение и налоговую декларацию за 2016 год в январе 2020 года?
Ответ: В случае предоставления налогового вычета действует период ограничения, который составляет 3 года с момента возникновения права на налоговый вычет (за исключением имущественного налогового вычета). Вам следует учесть, что 2020 год – это последний год, когда Вы, предоставив документы в ИФНС в январе 2020 года, можете получить возврат НДФЛ на обучение за 2016 год.
- Если я не предоставил заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога вместе с декларацией, то возврат НДФЛ на обучение мне не предоставят?
Ответ: Вы можете предоставить заявление после предоставления декларации по налогу на доходы физических лиц, т.к. декларация в течение трёх месяцев (90 дней) будет проходить камеральную проверку.
Какие документы нужны для вычета по налогу за обучение
Вы сможете без проблем оформить налоговый вычет в связи с обучением, если подготовите и представите необходимые для этого документы, подтверждающие соблюдение установленных законом условий. С перечнем таких документов и порядком их представления вы сможете ознакомиться в данной статье.
Для получения налогового вычета в связи с учебой в образовательном учреждении необходимо одновременное выполнение нескольких условий. Рассмотрим эти условия подробнее.
Чтобы получить вычет вы должны иметь доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.
Кроме этого, учебное заведение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Далее, вы должны иметь статус налогового резидента РФ, что означает ваше нахождение в России минимум 183 дня в течение 12 месяцев подряд.
Получить вычет за учебу вы сможете при оплате своего обучения, обучения своих детей (подопечных), обучения своих братьев и сестер. Оформить вычет за обучение других родственников, в том числе супруги (супруга), вы не сможете.
Еще одним условием получения вычета по налогу является представление необходимых документов в налоговую инспекцию и работодателю (если получаете вычет у него).
Если вы оплачиваете учебу ребенка, то вычетом можете воспользоваться как вы, так и ваша супруга (супруг) вне зависимости от того, кто оплачивал обучение ребенка.
Вам будет полезно знать, что:
- налоговый вычет вы можете получить только за те годы, в которые оплачивали обучение;
- если вы за один раз оплатили обучение, включающее несколько лет, то и вычет вы сможете получить только один раз, и только за тот год, в котором произвели оплату;
- перенести неиспользованный остаток вычета на другой год вы не сможете.
Налоговый вычет предоставляется в размере реально понесенных расходов на оплату обучения. Но он не может превышать предельного размера.
Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2014 год (PDF)
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Заявление на налоговый вычет из оплаты за обучение
В ситуации, когда налогоплательщик потратил деньги на оплату своего собственного обучения или близких родственников, то он вправе рассчитывать на некое послабление. Что оно собой представляет и кем вычитывается, мы разберем в этой главе. Ниже представим вашему вниманию образец заявления и заполненный его бланк, который можно использовать как пример для собственного его составления.
Ст. 219 НК в части 1-2 пунктов рассказывает о предоставлении вычета на обучение.
Итак, особенности назначения налогового вычета за обучение:
- Компенсацию из бюджета можно получить при оплате своего обучения и учебы близких родственников (брат, дети, опекаемых лиц).
- У заведения, на счета которого переводятся средства, должна быть лицензия.
- Возраст обучаемого налогоплательщика не ограничен. Не имеет значения, сколько вам лет, пока вы платите налоги, можете обратиться за льготой.
- Предусмотрен лимит по сумме, ежегодно выделяется лимит по расходам в размере 120 000 рублей.
- Если речь идет об обучении близких родственников заявителя, то их возраст не должен превышать 24 года и на каждого из них максимальный расход должен составлять 50 000 рублей, не более того.
- При переводе средств из бюджета материнского капитала вычета не предусмотрено.
- Под вычет попадают только фактические расходы.
- Преференция предоставляется только тем гражданам, которые регулярно платят со своей заработной платы НДФЛ.
На заметку! Если объем дохода плательщика меньше уплаченных им за обучение средств, ему вернут из бюджета только фактически уплаченную туда за год сумму.
Куда подавать заявление
Получателем заявления на предоставление вычета может стать как работодатель, так и налоговый орган. Если плательщик намерен решать вопрос через ФНС, то нужно быть готовым к тому, что вычет выплачивают по истечению года с момента совершения платежа. Такой срок выдерживают для определения суммы, уплаченных в бюджет средств.
Важно! Максимальный срок, в который лицо может воспользоваться вычетом, составляет три года с момента совершения выплаты.
Порядок действий при подаче заявления в ФНС:
- Собрать форму справки 2-НДФЛ с каждого места работы.
- Заполнение декларации, форма 3-НДФЛ. Заполняются графа прихода и расходных операций (в их числе расходы на обучение).
- Подача бумаг в ФНС по месту жительства.
Теоретически заявления на вычет отдельно подавать не надо, так как в декларации НФЛ-3 содержится указанный вычет. Но так как в этом образце документа не предусмотрено графы для платежных реквизитов, по которым будет перечисляться компенсация, ходатайство все-таки необходимо.
Закон не закрепляет стандартной формы заявления. Следовательно, можно писать его в произвольном виде. Сотрудник налоговой инспекции не может отказать в приеме бланка, в котором содержится вся необходимая информация. Но для облегчения написания обращения налогоплательщиком обращения предусмотрен определенный образец.
Закон не устанавливает обязательной формы заявления на вычет, тем не менее, налоговой службой закреплен некий стандарт. Во избежание разногласий, исправлений рекомендуется подавать заявление по образцу, утвержденному ФНС.
Документы для вычета
Список документов для оформления вычета
Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:
При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:
- копия собственного свидетельства о рождении;
- копия свидетельства о рождении брата/сестры;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.