Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое справка 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Бланк новой декларации.
Налоговая ежегодно вносит незначительные изменения в форму 3-НДФЛ. В бланке за 2018 год были убраны листы, обозначающиеся буквенными символами. Теперь они переведены в Приложения, а также добавлены листы расчёта.
Декларацию можно заполнить вручную. Для этого не нужно распечатывать все 13 листов. А достаточно выбрать необходимые. Для всех видов отчётности потребуется вывести на печать: титульный лист и разделы 1 и 2.
Обратите внимание на правила заполнения 3-НДФЛ:
- не допускаются любого вида исправления, а также деформация штрих кодов канцелярскими средствами;
- слова вносятся строго в ячейки и печатными буквами;
- для расчётов и внесения сведения использовать только официальные документы (справки о доходах, паспорт, свидетельство о рождении и прочее);
- все расчёты ведутся в российской валюте, за исключением тех, что были получены из-за рубежа.
Для правильного внесения информации рекомендуется заполнять декларацию с конца, но мы рассмотрим все разделы новой формы по порядку.
Содержание:
Заполнение 3-НДФЛ при ипотеке
Для многих семей покупка собственной квартиры вопрос дорогостоящий и поэтому они обращаются в банк для получения жилищного кредита. Государством предусмотрен социальный вычет для тех граждан, которые оформили ипотеку, что позволяет снизить затраты по платежам.
О получении вычета
Отечественным налоговым законодательством предусмотрена не только необходимость уплаты гражданами налогов, но и возможность их возврата, как частичного, так и полного. Вернуть подоходный налог представляется возможным за один или несколько предшествующих лет.
Суммы, на размер которых уменьшается доход, подлежащий налогообложению, называются налоговыми вычетами. Они могут быть:
- Профессиональными, рассчитанными на индивидуальных предпринимателей.
- Социальными, право на которые имеют лица, потратившие средства на лечение, благотворительность или оплатившие образование.
- Имущественными, на которые могут рассчитывать граждане, купившие недвижимость.
- Стандартными, ориентированными на людей, воспитывающим нескольких детей или имеющих определенные льготы.
Что такое 3-НДФЛ?
Это налоговая декларация, которую подает физическое лицо по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о полученных доходах и расходах.
Налоговая ставка — 13%, и обычно ее удерживает работодатель из зарплаты и сам отчитывается за сотрудника перед государством. Но есть случаи, когда физическому лицу необходимо подавать декларацию и платить налог самостоятельно.
Куда и когда нужно подавать декларацию?
Такая декларация подается в ту ФНС, в которой вы зарегистрированы. Подать декларацию необходимо до 30 апреля в тот год, который следует за отчетным.
Важно понимать, что подача декларации не свидетельствует об уплате налога. А сам налог необходимо уплатить до 15 июля.
Чем грозит неподача декларации?
Если вы не подали “нулевую” декларацию, то вам придется ее все-таки подать и заплатить штраф в размере 1000 р.
Если вы не подали декларацию, по которой должны были заплатить налог, штраф составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ).
Освобождаемые от налогообложения доходы для РФ
Ст. 217 НК РФ содержит полный и исчерпывающий список подобных доходов.
Самые основные освобождаемые от налогообложения доходы на территории РФ это:
- стипендии;
- пенсии и отдельные государственные пособия, такие как пособие по безработице;
- средства материнского капитала;
- доходы от продажи сельскохозяйственных культур, а также излишков скота, живности для крестьянских и фермерских хозяйств;
- призы и награды у спортсменов;
- доходы, не превышающие 4000 руб.;
- отдельные случаи взаимопомощи в чрезвычайных обстоятельствах;
- накопительные пенсионные взносы и т.д.
Основные формы ведения налоговых документов для физических лиц РФ
- 2 НДФЛ. Это справка по специальной форме, которую выдает организация для работающего в ней сотрудника. Она содержит сведение о работодателе, доходах физического лица – работника организации, доступных для него налоговых вычетах за текущий год и выдается бухгалтерией по запросу работника в течении 3-х рабочих дней.
- 3 НДФЛ. Это налоговая декларация стандартной формы по доходам самозанятого физ. лица, для предоставления в налоговую службу (ИФНС) вместе с сопутствующими к ней документами. Срок ее сдачи – до 30 апреля следующего года за отчетным, о котором собрана отчетность в предоставляемой декларации. Срок уплаты этого налога 15 июля, но если у налогоплательщика имеются налоговые агенты, которые не удержали по каким-то причинам налог – то тогда сроком оплаты является 1 декабря следующего года за отчетным. (Пример – получение страховки от страховой компании.)
Особенности оформления декларации
Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений, кроме того, можно использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки. При этом нужно отдельно обратить внимание на разные требования к ручному и машинному заполнению бланка:
- При заполнении бланка от руки все текстовые и числовые поля (Ф.И.О., ИНН, суммы и т. п.) следует писать слева направо, начиная с крайней левой ячейки, заглавными печатными символами по образцу, который можно найти на сайте ФНС. Буквы должны быть ровными и максимально похожими на образец. Если после заполнения строки остались пустые ячейки, в них следует проставить прочерки до самого конца поля. Если какое-либо поле оказалось не заполнено, во всех его ячейках также должны стоять прочерки.
- Заполнение декларации 3-НДФЛ на компьютере требует выравнивания всех числовых значений по правому краю. Рекомендуется использовать исключительно шрифт Courier New с выставленным размером от 16 до 18.
Если одной страницы раздела или листа формы не хватает для полного отражения всей информации, нужно использовать необходимое количество дополнительных страниц из этого же раздела.
Заполнение остальных листов 3-НДФЛ
Из оставшихся листов налогоплательщик должен заполнить те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета». В нем нужно привести соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета.
Куда сдавать 3-НДФЛ
Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.
3-НДФЛ за 2019 год в 2020 году
ФНС России внесла изменения в форму Декларации 3-НДФЛ за 2019 год, которую нужно будет заполнять в 2020 году. Новую форму Декларации 3-НДФЛ за 2019 год можно увидеть в Приказе ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438) в ред. Приказа ФНС России от 07.10.2019 N ММВ-7-11/506@. Изменения вступают в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2019 год, т.е. с 01.01.2020.
Для подачи декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы, следует использовать формы декларации, соответствующие нужному году. Предыдущие формы, инструкции и примеры заполнения также представлены на сайте.
Обратите внимание, за 2020 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2021 году!
Скачать форму 3-НДФЛ
В этом разделе Вы сможете скачать форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ 2019 в различных форматах: TIF, PDF или Excel, а так же найти ссылки на нормативные источники.
Скачать декларацию 3-НДФЛ