Заполнение платежных поручений по перечислению налогов и сборов 2019

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заполнения платежного поручения в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

С 4 февраля 2019 года в платежках на уплату налогов, сборов, взносов нужно указывать новые счета УФК.

Правильное и своевременное перечисление в 2019 году в бюджет обязательных платежей – налогов, сборов, страховых взносов – невозможно без указания в платежном поручении верного и актуального номера банковского счета. ФНС России и Федеральное казначейство сообщают, что для нескольких регионов его реквизиты совсем скоро будут обновлены. Рассказываем, для каких субъектов РФ это актуально, когда именно произойдет смена банковского счета и как теперь правильно заполнить платёжку. Сразу скажем, что изменения действуют уже с 4 февраля 2019 года.

Налоговая служба России в письме от 28 декабря 2018 года № КЧ-4-8/25936 и Федеральное казначейство в письме от 13 декабря 2018 года № 05-04-09/27053 предупреждают, что в 26 субъектах РФ изменяются реквизиты банковских счетов для перечисления обязательных платежей.

А именно – меняются реквизиты банковских счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России на балансовом счете № 40101. На нём отражают доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы нашей страны.

федеральных налогов и сборов;
региональных налогов;
местных налогов;
иных обязательных платежей;
других поступлений – источников формирования доходов бюджетов бюджетной системы РФ, подлежащих распределению.

Содержание:

Образец платежки по взносам в 2019 году с новыми реквизитами

С 1 января действуют новые правила по платежным поручения. Инструкцию читайте в журнале “Упрощенка”.

Готовые образцы платежек по страховым взносам для уплаты в 2019 году:

Новые законы с 1 января 2019 года в России: 110 изменений в работе главбуха

С 1 января 2019 года в России вступят в силу новые законы, которые изменят работу бухгалтерии. НДС вырастет, пониженные тарифы по взносам не продлевают, а платежи по спецрежимам увеличат. Кроме того, изменится работа с налоговиками, у работников появится больше прав, а компании ждут новые штрафы. Об этих и других важных изменениях читайте в статье.

Дополнительные нюансы

Обычно платежку нужно составлять в 4 экземплярах:

1-й используется при списании в банке плательщика и попадает в банковские дневные документы;
2-й служит для зачисления средств на счет получателя в его банке, хранится в документах дня банка получателя;
3-й подтверждает банковскую проводку, прилагаясь к выписке из счета получателя (в его банке);
4-й со штампом банка возвращается плательщику как подтверждение приема платежки к исполнению.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Банк примет платежку, даже если на р/с плательщика недостаточно денег. Но поручение будет исполнено, только если средств для этого хватит.

Если плательщик обратится в банк за информацией о том, как исполняется его платежное поручение, ему должны ответить на следующий рабочий день.

На что при составлении платежного поручения следует обратить внимание?

При заполнении платежного документа особое внимание следует уделить:

Типу платежа и КБК.

КБК для уплаты ТН, пени или штрафов по нему – отличаются. КБК для юр. лиц в 2019 году смотрите в таблице:

Сумма платежа	18210604011021000110
Пени	18210604011022100110
Штрафы	18210604011023000110

ТН выплачивается по месту нахождения транспортных средств. Для наземных ТС платеж следует направить по реквизитам ИФНС, которая обслуживает район регистрации юр. лица. В случае если вы заполняете квитанцию вручную, узнать реквизиты нужной налоговой инспекции можно с помощью сервиса на сайте ФНС, где для поиска нужно ввести свой адрес.

Что нужно учесть

Напомним, что организации отчисляют налог на транспорт по месту его дислокации (п. 1 ст. 363 НК РФ). Поэтому главное для бухгалтера при заполнении образца платежного поручения по транспортному налогу в 2017 году – не напутать с реквизитами получателя этого платежа.

Короче говоря, в платёжке надо указать реквизиты той ИФНС или МИФНС, которая курирует адрес места нахождения транспорта, принадлежащего компании. В то же время местом нахождения т/с закон признает (п. 5 ст. 83 НК РФ):

место госрегистрации – для водных т/с (исключение – маломерные суда);
место нахождения компании – для воздушных т/с;
место нахождения компании/ее «обособки» – для остальных транспортных средств.

Образцы

Ниже показан пример для организаций самостоятельного заполнения платежного поручения по транспортному налогу в 2017 году.

Условимся, что ООО «Гуру» владеет транспортным средством и расположено в Санкт-Петербурге. Эта платёжка – на аванс по налогу за 2-й квартал 2017 года. Соответственно, поле 107 имеет значение «КВ.02.2017».

Что указывать

Все виды фискальных обязательств имеют индивидуальную периодичность расчетов. Например, страховые взносы и НДФЛ мы обязаны перечислять в ИФНС ежемесячно. НДС — один раз в квартал, ЕСХН — раз в полугодие, а платеж по транспортному или имущественному налогу — раз в год (если региональные власти не утвердили отчетные периоды).

Итак, для каждого вида периодичности предусмотрен свой, индивидуальный год. Определим, как в платежке указать налоговый период (год, квартал, полугодие и месяц):

Ежемесячные налоговые расчеты, к примеру, НДФЛ, налог на прибыль, страховые взносы (ОПС, ОМС, ВНиМ) и прочие. В таком случае в поле 107 укажите: «МС.ХХ.ГГГГ», где «МС» — это постоянное значение, «ХХ» — цифровое обозначение календарного месяца (от 01 до 12), «ГГГГ» — это в платежке налоговый период — год. Допустим, чтобы бюджетному учреждению заплатить взносы на обязательное пенсионное обеспечение за сентябрь, в поле укажите: «МС.09.2019».
Ежеквартальная уплата. В таком случае код принимает значение «КВ.ХХ.ГГГГ», где «КВ» — постоянная, «ХХ» — это кварталы по порядку от 01 до 04. Например, чтобы оплатить НДС на 3 квартал 2019 года, в платежке укажите «КВ.03.2019».
Полугодовая оплата. При таком варианте расчетов с бюджетом в поле 107 указывается код «ПЛ.ХХ.ГГГГ». Расшифровка аналогичная: «ПЛ» — это постоянное значение, «ХХ» — определяет полугодие — для первого — 01, для второго — 02. Например, бюджетники на ЕСХН оплачивают налог за первое полугодие, в платежном поручении указываем: «ПЛ.01.2019».
Как указать в платежке годовой платеж? Для ежегодных перечислений значения имеют следующий формат: «ГД.00.ГГГГ», где «ГД» — это постоянное обозначение. Например, учреждение оплачивает транспортный налог один раз в год, за 2019 г. реквизит «ГД.00.2019».

Налоговый период (107): как заполнять

Налоговый период (107) как заполнять

Расшифровка в поле 110

Для банка получателя код графы 110 будет означать назначение и вид платежа. Он применяется для расшифровки банковских операций по безналичным переводам обязательных страховых и налоговых взносов в бюджет.

Подчиняясь новым правилам, каждое ФЛ, ЮЛ или ИП должны оставлять ячейку поля 110 в платежке пустой. На основании положения ЦБ РФ – проставлять «0». Двоякое объяснение не добавляет понимания, как действовать при оплате налогов и заполнении финансового поручения.

Где найти нужную строку и как ее заполнять, читайте далее.

Виды платежных поручений

Платежное поручение используется для следующих видов операций:

Оплата любых услуг, работ или товаров;
Оплата налоговых обязательств в бюджетные и внебюджетные фонды;
Начисление денег на счета физических лиц (в том числе, выплата заработной платы, премии, пособия, компенсации и любые другие виды выплат);
Платежное поручение на оплату долга по кредитам и займа (а также на оплату процентов, пени или просрочки).

В целом, практически любая операция, сопряженная с переводом денежных средств с одного счета на другой через банк, подразумевает использование платежного поручения.

Документ можно использовать также для предварительной оплаты товара или услуги, для осуществления регулярных периодических платежей.

Платежное поручение относится к первичным документам и может быть использовано в качестве доказательства осуществления сделки (проведения платежа).

Документ использует стандартную форму, однако имеет несколько видов в зависимости от способа предоставления документа.

КБК для уплаты пени по НДС в 2019 году для юридических лиц

С 1 по 3 значения — указан администратор доходов:
4 значение КБК — это группа доходов. Платежи, где администратор налоговая – это группа «1» – «Доходы».
5-6 значение кода — подгруппы (включаются в группы).Пример:
- 01 – налоги на прибыль, доход;
- 08 – госпошлина;
- 13 – поступления от платных услуг;
- 16- доход от штрафных санкций.
с 7 по 11 позициикода занимают статьи (с 7 по 8 ) и подстатьи (с 9 по 11) доходов, в соответствии с кодификатором доходов бюджетной системы страны.
12 и 13 значение КБК — код элемента дохода.
14-17 — код программ доходов.
- 1000 – налог, сбор.
- 2000 – пени.
- 3000 – штрафы.
18 – 20 — код КОСГУ. Пример:
- 110 – налоги, сборы
- 130 – поступления от платных услуг;
- 160 – взносы в фонды и т.д.

с 1 по 3 значения — код администратора доходов (например, ФНС, ПФР, ФФОМС, ФСС и прочие);
с 4 по 13 — кодировка вида доходов;
с 14 по 17 значение — означает подвид доходов;
с 18 по 20 число — классификатор КОСГУ (например, взносы в Фонд соцстраха, в ПФ РФ, налог в ФНС).

Налог на прибыль – речь идет только о тех поступлениях, которые были получены в виде процентов по облигациям отечественных организаций.
Акцизы. Налог на электронные сигареты, нагревательный табак и никотин содержащие жидкости.
Курортный сбор. Летом стало известно, что с 1 мая следующего года новый налог будет использоваться в Крыму и на территориях Краснодарского, Ставропольского и Алтайского краев.

Общие реквизиты

Сроки сдачи отчётов по НДС за 3 квартал 2019 года

В 2019 году предпринимателям понадобиться сдать 6 следующих отчетов: как работодателям — 4-ФСС, РСВ-1, СЗВ-М, 6-НДФЛ, как плательщикам НДС – соответствующую декларацию, как плательщикам ЕНВД – декларацию по ЕНВД.

Образец заполнения платежного поручения в 2019 году