Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие документы нужны для налогового вычета за обучение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог».
Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Содержание:
Пример 2. Вычет за собственное обучение стоимостью более 120 000 руб.
Условия получения вычета
В 2018 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 130 000 руб.
Полученный доход и уплаченный НДФЛ
Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).
Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).
Расчёт налогового вычета
Расходы на обучение за 2018 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).
В связи с тем, что за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.
Какие нюансы нужно учесть перед подготовкой документации
Налоговый вычет за обучение — это возможность получить обратно определенную сумму материальных средств, отданных несколько ранее за образовательные услуги. Однако данный процесс имеет свои нюансы, и в связи с этим налоговая скидка предоставляется далеко не всем.
Заниматься оформлением документов на возврат 13 процентов за обучение уместно только в ряде следующих случаев:
- Если претендент на социальный налоговый вычет является официально трудоустроенным и выплачивает НДФЛ со своей заработной платы, а также со всех остальных дополнительных источников дохода.
- Если налогоплательщик изъявляет желание получить денежную компенсацию за расходы на личное образование либо за своего ребенка, брата или сестру. За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется.
- Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности.
- Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога.
- Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.
Необходимо отметить, что вышеперечисленные нюансы хоть и являются основными, но все же приведены не в полном объеме. Максимально подробно с порядком начисления налоговой скидки за учебу можно ознакомиться в 219 статье Налогового кодекса.
Максимальная сумма налога для возврата
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
Человек, решивший вернуть себе часть денег за собственную учебу, должен дополнительно приложить:
- справку из вуза или иного образовательного учреждения на свое имя;
- лицензию заведения;
- аккредитацию учебной организации.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ
В налоговую предоставляются необходимые документы, на основании которых определяется возможность возврата НДФЛ данному физическому лицу. Какие документы нужны для возврата подоходного налога за обучение, рассмотрим в данной статье.
Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан. Так НДФЛ взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в аренду, доходов от частного предпринимательства.
Внесение поправок в налоговое законодательство вселяло тревогу в добросовестных налогоплательщиков, ожидающих социального вычета. Поскольку предполагалось исключение из списка образовательных учреждений автошкол. Однако в 2016 году будущие водители могут, как и раньше, компенсировать часть расходов на постижение азов водительской науки в размере 13% от произведённых по факту затрат, но не больше 15 600 рублей.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение? Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
- Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
- Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
Сбор документов – не самая приятная процедура, однако возможность существенно сэкономить семейный бюджет, частично возместив стоимость обучения, отодвигает эмоции и личное желание на второй план.
Но теперь вычет можно получить через работодателя. При этом ждать окончания календарного года не придется. Предлагается сразу направить запрос установленной формы начальству.
Документы для налогового вычета в 2019 году
Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.
Конкретный пакет документов зависит от обстоятельств. Но в обязательном порядке от заявителя потребуют:
- паспорт;
- заявление на получение возврата;
- справки о доходах (по форме 2-НДФЛ);
- договор на оказание образовательных услуг;
- трудовую книжку (не обязательно);
- реквизиты счета, на который переводить деньги;
- налоговую декларацию.
Документы для возврата подоходного налога за обучение
Перечень документов:
- договор с учебным заведением;
- квитанции об оплате стоимости услуг;
- справка 2-НДФЛ;
- копия лицензии учебного заведения, заверенная синей печатью;
- копия паспорта заявителя;
- копия банковской карты или сберкнижки, на счет которой осуществится возврат;
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление.
Отсутствие какого-либо документа является основанием отказа от предоставления вычета.
Перечень документов
Подавать документы для возврата НДФЛ за обучение нужно в отделение налоговой службы по месту жительства. Документы подаются после окончания того года, в котором были понесены расходы на учебу.
Перечень документов для возврата подоходного налога за обучение:
- заявление – пишется в свободной форме (можно получить готовый бланк в самой налоговой), в заявлении излагается просьба вернуть подоходный налог в размере 13 процентов от суммы, потраченной на обучение. Заявление пишется лицом, оплатившим учебу. Указывается сумма расходов, сумма к возврату и год, за который нужно вернуть НДФЛ;
- 2-НДФЛ – справка о доходах, которую нужно получить у работодателя;
- 3-НДФЛ – налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц, заполняется физическим лицом самостоятельно на основании справки 2-НДФЛ. Актуальную форму декларации можно получить в налоговой или скачать бланк на официальном сайте ФНС России;
- Договор, заключенный между плательщиком и учебным заведением о предоставлении услуг по обучению;
- Лицензия учебного заведения, которая должна быть обязательно. Налог возвращается только при обучении в тех заведений, которые имеют соответствующую лицензию, дающую право на оказание учебных услуг;
- ИНН лица, подающего документы для возврата налога;
- Паспорт заявителя;
- Документы, подтверждающие оплату услуг;
- Если оплачивалась учеба ребенка, то нужно свидетельство о рождении этого ребенка;
- Если оплачивалась учеба детей, брата или сестры, то нужен документ, подтверждающий очную форму обучения;
- Сберкнижка, на которую будут перечислены налоговой деньги.
Документы для возврата 13 процентов за обучение могут быть поданы лично заявителем, могут быть переданы через представителя, при этом нужна доверенность на представление интересов физического лица в налоговой, а также может быть направлены почтой.
Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы
Подавать документы можно сразу по окончанию года, в котором производили платежи за обучение, и в течение трех последующих лет. Возврат осуществляется в течение четырех месяцев на ваш расчетный счет. Конечно, при условии, что вами не допущено ошибок при заполнении документов, так как в течение трех месяцев проводится камеральная проверка, которая детально проверяет достоверность завяленных вами данных в декларации.
Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение
- Обратиться в Инспекцию с пакетом документов, декларацией 3-НДФЛ и заявлением, содержащем просьбу о возврате переплаченного налога. После проведения камеральной проверки и положительном результате заявитель получит сумму на указанный плательщиком расчетный счет. Вычет предоставляется по истечении налогового календарного периода.
- Предоставить в Инспекцию документы для проверки права на получение льготы и получить положенную сумму налога у работодателя. Вычет предоставляется на основании извещения, выданного ИФНС в текущем году уплаты НДФЛ.
Возврат НДФЛ за лечение: документы, размер компенсации
Как и возврат вычета за учебу, НВ за лечение – тоже социальный налоговый вычет. Компенсацию от государства можно получить за лечение целого перечня заболеваний, диагностическим исследованиям и реабилитации в медорганизациях, а также оплате медицинской страховки. К чекам на оплату можно приложить квитанции за лечение зубов, стоимость лабораторных исследований и назначенных медикаментов.
Вернуть НДФЛ можно, если лечение осуществлялось исключительно по назначению врача, а не по собственной инициативе.
Что должна включать опись для расчета налогового вычета:
- направления лечащего врача,
- чеки об оплате за лекарства,
- справку при получении медуслуг,
- копию договора с медучреждением,
- лицензию самого медучреждения,
- справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ,
- заявление на получение вычета.
Возврат НДФЛ при строительстве дома: документы, нюансы
Если вы задумались о строительстве частного дома, возместить НДФЛ можно только расходы, возникшие после приобретения права собственности. В виде фактических расходов учитываются расходы застройщика (проект, смета, покупка необходимых стройматериалов, проведение коммуникаций, отделка, достройка дома неоконченного строительства) и расходы на оплату процентов кредита, взятого конкретно на данный строящийся объект.
Если платим за супруга/супругу
В налоговом кодексе на этот счет ничего не сказано. Однако разъяснения Минфина и ФНС говорят о положительной практике.
Таким образом, супруг может обращаться в ФНС для вычета по расходом за обучения своей «второй половинки» в счет возврата своего подоходного налога. Пакте документов будет одинаковый, плюс копия свидетельства о браке.