Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартный налоговый вычет на детей». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Вычет в двойном размере для единственного родителя (опекуна, попечителя, усыновителя).\r\n\r\n
Согласно Налоговому кодексу величина «детского» вычета удваивается, если родитель (в том числе приемный), опекун, усыновитель или попечитель является единственным. На практике данное правило порождает много вопросов, поскольку в главе 23 НК РФ не дано четкого определения понятию «единственный». Зато есть много официальных комментариев, которыми и руководствуются бухгалтеры.
Содержание:
Правила применения льгот
Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году могут получить только наемные работники, которые платят подоходный налог через своего работодателя. При этом существуют предел для вычета по НДФЛ на ребенка 2019.
Важные понятия
Основные понятия по данному вопросу представлены в таблице:
| НДФЛ | Это прямой налог на доходы физических лиц, который равен 13 % |
| Стандартный налоговый вычет | Это сумма, на которую уменьшится подоходный налог. Она положена на каждого ребенка в семье |
| Социальный налоговый вычет | Положен на определенные виды расходов социального характера (лечение, образование) |
| Доход | Денежные средства, полученные гражданином за один год. Обычно они облагаются налогом по ставке 13% |
До какой суммы дохода она положена
Родителю, который в одиночку занимается воспитанием детей, налоговая льгота положена в двойном размере. Для получения льготы по НДФЛ размер дохода гражданина не должен превышать 350 тысяч рублей в год.
По сравнению с 2015 годом, в 2020 году максимальное значение возросло на 70 тысяч рублей. Льготы по НДФЛ оформляется сроком на один год для граждан, у которых доход составляет около 29000 рублей.
Если доход родителя намного превышает данную сумму, то срок предоставления льготы составит всего один месяц.
У подавляющего большинства граждан России средняя заработная плата составляет около 32000 рублей, поэтому они могут претендовать на получение материальной помощи.
Отдельно выделяются средства для поддержки семей, в которых воспитываются дети-инвалиды, так как им необходима поддержка государства.
Для правильного расчета своих доходов для последующего сравнения с лимитом нужно учесть некоторые важные моменты:
- Следует принять во внимание, что 13%-ым налогом облагается оклад, получаемый гражданином ежемесячно.
- Если доходы гражданина облагаются другими налогами, они не включаются в расчет. Не принимаются во внимание суммы, которые не должны облагаться налогами.
- Если гражданин поменял место работы, то ему следует представить справку с предыдущего места работы.
1. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?
Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:
- родители;
- усыновители;
- опекуны;
- приемные родители;
- супруги приемных родителей;
- не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.
Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.
5. Как оформить вычет через налоговую?
- заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
- составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.
Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:
- на личном приеме;
- онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.
Определение понятия
Под вычетом понимается сумма, установленная законодательством для снижения налоговой базы.
Для налогоплательщиков НДФЛ база включает все виды доходов, полученные в любой форме, облагаемые по ставке 13%. В НК РФ порядку применения стандартного вычета посвящена ст. 218.
Стандартный вычет предоставляется лицу, имеющему на обеспечении ребенка.
Правила и сроки предоставления
Предоставление льготы применяется с месяца рождения, заключения договора о передаче в семью или усыновления ребенка.
Вычет предоставляется при условии подтверждении прав в порядке:
- Ежемесячного предоставления до достижения ограниченной законом величины дохода.
- Ежегодно с расчетом суммы дохода до установленного ограничения.
О прекращении права на вычет учащегося работник должен известить бухгалтерию. При несвоевременном извещении и возникновении переплаты сумма недоплаченного в бюджет налога уплачивается лицом самостоятельно с сопровождением декларации 3-НДФЛ.
До скольки лет предоставляется стандартный налоговый вычет по налогу на детей
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей). 4* Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета. *В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки). Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 НК РФ).
До скольки лет предоставляется стандартный вычет при обучении ребенка
Основания для получения Налоговый вычет на ребенка в 2020 году может получить каждый родитель, у которого есть дети, не достигшие совершеннолетия или обучающиеся на очном отделении учебного заведения. Вычет является суммой, на которую понижается налогооблагаемая база при исчислении НДФЛ у работающего лица.
Как предоставить вычет, если дочь работника поступит в этом же году в вуз на очное отделение, смотрите в примере 10 на с. 29. Вычет на ребенка до 24 лет Работник вправе получить стандартный вычет на ребенка — учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта. Минфин России добавил в этот перечень еще и слушателей очной формы обучения (Письмо Минфина России от 19.03.2013 N 03-04-06/8422). Вычет предоставляется за период обучения ребенка, но только до тех пор пока ему не исполнится 24 года (абз. 12 пп. 4 п. 1 ст. 218