Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП строительство система налогообложения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Выбор налогового режима для ИП.
- налоговый период предприниматель выбирает самостоятельно (в пределах одного года);
- не нужно предоставлять декларацию;
- ставка налога для ИП в 2019 году составляет 6% от потенциально возможной выручки предпринимателя;
- государством предусмотрена довольно гибкая система оплаты патента, позволяющая вносить платежи частями в пределах срока действия патента.
Этот налоговый режим отлично подойдет для бизнеса, который носит сезонный характер. Яркий тому пример – курортные услуги. Приобретая патент на нужный срок и выплачивая таким образом патентный налог для ИП, бизнесмен минует обязательные платежи в бюджет в тот период, когда не получает дохода в связи с отсутствием сезонного спроса на услуги.
Содержание:
Система налогообложения для ИП, занимающегося строительством
Индивидуальные предприниматели, занимающиеся ремонтом и строительством жилья, могут также перейти на упрощенную схему налогообложения на основе патента. Но необходимо учесть, что по такой схеме, регламентирующей налогообложение строительного ИП, бизнесмен может привлекать наемных работников, среднесписочная численность которых за отчетный период не превышает 5 человек.
2. УСН
Большая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество. Вся налоговая нагрузка сводится к одному налогу:
- 6% на УСН доходы;
- 5-15% на УСН доходы минус расходы.
Базу для обложения выбирает сам налогоплательщик. Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.
Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.
Работодатели и ИП-одиночки уменьшают налог УСН по-разному:
- Первые могут учитывать взносы за себя и за работников, но не вправе уменьшать налог более, чем вдвое;
- Вторые уменьшают пошлину на сумму всех внесенных за себя взносов, вплоть до 0.
При базе доходы минус расходы учитывать взносы тоже можно, но их вносят в графу затрат.
Перейти на УСН могут не все. Запрещено применять упрощенную систему налогообложения ИП:
- Со штатом 100 человек;
- С годовым доходом от 60 млн.;
- Плательщикам ЕСХН;
- С запрещенным видом работ, это лица, практикующие игорный бизнес, добычу полезных ископаемых, производство подакцизных товаров;
- Лица, имеющие филиалы.
К другим минусам УСН относятся:
- Невозможность продажи товаров с НДС;
- Обязательное наличие ККМ.
3. ЕНВД
Если ИП решит выбрать такую систему налогообложения, как ЕНВД, он будет оплачивать налог по ставке 15% не по полученному доходу, а по вмененному государством. Это некая цифра, которая по мнению законодателей является оптимальной для конкретного вида деятельности.
Система налогообложения и работники ИП
Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место. Уплата налогов ИП в 2019 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов. В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.
Шаг 5. открыть расчетный счет в банке
Сбербанк предоставляет удобный тариф, бесплатный для ИП с некоторыми ограничениями:
- Открытие расчетного счета — Бесплатно
- Ведение счета в рублях — Бесплатно
- Использование интернет-банка «Сбербанк Бизнес Онлайн» — Бесплатно
- Все платежи в адрес юридических лиц внутри Сбербанка – Бесплатно
- Три платежа в месяц на счета юридических лиц в других банках – Бесплатно, свыше трех — 100 руб. за платеж.
- Первый год обслуживания корпоративной карты – Бесплатно
- Резервирование счета за 5 минут.
Подробнее о тарифах.
Критерии выбора
При выборе системы необходимо учитывать ряд критериев, в том числе:
- какие предъявляет требования каждая из систем;
- допустимость наличия работников и их количество;
- какой системой налогообложения будут пользоваться возможные партнеры, покупатели и клиенты;
- возможность ведения деятельности по экспорту или импорту продукции;
- общая площадь помещения, в котором будет производиться деятельность;
- отсутствие или наличие, а также количество транспортных средств, которые будут использоваться на предприятии;
- различия по региональным особенностям;
- ограничения на доходы, получаемые с деятельности.
Также нужно учесть все особенности, касающиеся конкретного вида деятельности. Только после сравнения всех вариантов рекомендуется выбрать одну из систем, которая окажется наиболее выгодной.
Стоит учесть, что некоторые системы можно совмещать. Это можно делать при условии того, что на региональном уровне даны послабления для деятельности ИП, которая указана по ОКВЭД. В таких случаях патентную систему можно совмещать с некоторыми другими.
Но чаще всего выбирать приходится только одну. Например, упрощенный режим не может быть совмещен с ЕНВД и патентом.
Фактически каждый выбор регламентирован регионом, то есть местом, где происходит регистрация ИП, и типом деятельности в совокупности с ее характеристиками.
Даже если деятельность ведется в различных регионах, то все равно выбор требуется совершать по региону регистрации, так как все налогообложение будет идти по нормам субъекта.
Также требуется помнить, что деятельность регламентируется кодом ОКВЭД. Именно по кодированной деятельности и требуется выбирать систему налогообложения, так как вторичные доходы не могут быть включены в систему без кодировки.
Общее и отличия
У всех систем есть общие характеристики, а также отличия, которые стоит учитывать при выборе. Есть несколько правил, которые являются основой для всех систем:
- выбор налогообложения ИП делает самостоятельно, с учетом всех требований и нюансов;
- основной регламент для каждой системы установлен на федеральном уровне и закреплен в Налоговом кодексе РФ;
- выбор регламентируется кодом деятельности (ОКВЭД);
- при любой системе есть обязательные выплаты, в том числе в Пенсионный фонд, за неуплату которых последуют штрафные санкции.
Нельзя просто перейти по своему собственному желанию на любую систему, если требования не были выполнены или деятельность не подходит по хотя бы одному параметру. Например, число сотрудников или грузовых транспортных средств.
Среди отличий:
- требования и параметры к деятельности;
- региональные правила по определенным видам деятельности;
- суммарные отчисления обязательного порядка;
- системы налогообложения и сроки оплаты.
Важным моментом является то, что для каждого субъекта РФ предпочтительней определенный вариант системы налогообложения. Это связано с тем, что в отношении ИП осуществляется поддержка, которая помогает развивать необходимые виды деятельности для региона.
Перед выбором стоит учесть все факторы, которые будут влиять на деятельность, и выбрать на основе этого оптимальный вариант.
Грузоперевозки
Для грузоперевозок ИП чаще всего выбирают УСН, патент или вмененный налог (ЕНВД). В данном случае все зависит от количества ТС в наличии.
Также есть региональные ограничения по использованию патента. При небольшом размере парк и минимальном количестве сотрудников лучше выбирать ПСН или УСН. ЕНВД используется реже.
При этом для стандартных систем налогообложения с взаимодействием с юридическими лицами и различными организациями выбирают ОСНО.
Чем может заниматься ИП в строительстве, какими видами деятельности
Согласно первой части Гражданского кодекса все граждане страны могут вести предпринимательскую деятельность, не образовывая юридического лица. С 1 января 2010 годна на строительную деятельность не выдаются лицензии, но для осуществления работ необходимо членство в СРО (саморегулируемая организация). То есть, индивидуальный предприниматель может наравне с юридическими лицами заниматься деятельностью в области строительства. Для этого необходимо получить разрешение в СРО строителей на производство работ.
СРО выдает свидетельство на проведение работ однажды, но каждый год его необходимо продлевать. Государство лишь регулирует процедуру создания саморегулируемой организации, осуществляет контроль и надзор. А сами предприниматели несут ответственность за качество проектирования и безопасность. В СРО же существуют компенсационные фонды, из которых выплачивается штраф в случае нанесения ущерба.
Налогообложение индивидуального предпринимателя
Если же ИП не уплачивает ЕНВД, то соответственно, на нем сохраняется обязанность по уплате всех вышеуказанных налогов по общему режиму налогообложения или по упрощенной системе (УСН). Вы, как ИП вправе перейти по своему заявлению на упрощенную систему налогообложения, если Ваш доход за год не превышает 45 миллионов рублей. При этом ИП должен выбрать объект налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.
Оказание строительных услуг (кладка плитки) и оформление ИП
Давайте по порядку… Регистрация ИП и выбор системы НО Вам для работы достаточно ИП.
Как оформить ИП я писал полноценную статью «Как открыть ИП «. Для этого вам понадобится паспорт, ИНН, ну и позже СНИЛС (а при оформлении паспорта и ИНН достаточно). Подготовите все документы, как показано в статье и с ними топаете в налоговую.
Далее выбираете форму налогообложения. В этом вам поможет статья «Системы налогообложения ИП » и «Какие налоги платит ИП «.