Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С какой суммы не платится налог с продажи автомобиля?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Стоимость автомобиля.
Не все автовладельцы осведомлены о том, с какой суммы не берётся подоходный налог в 2020 году. Речь идёт о необлагаемой налогом сумме ¼ миллиона рублей, с помощью которой можно уменьшить или вовсе избежать налогообложения.
Если продать свой автомобиль за цену, равную или менее 250000 рублей, до истечения срока владения им 3 лет, то на законных основаниях можно не уплачивать налог. Но при этом сохраняется обязательство подать декларацию и отчитаться перед государством о произошедшей продаже имущества. Необходимо заполнить соответствующую графу отчётного документа о стоимости автомобиля.
Содержание:
Автомобиль в собственности более 3 лет
Если продана автомашина, которой продавец владел больше трёх лет, то у него не возникает обязательств отчитываться перед государственным фискальным органом в продаже и подавать налоговую декларацию.
Автомобиль в собственности менее 3 лет
Диаметрально противоположная ситуация складывается для всех бывших собственников автомобилей, которые были проданы до истечения облагаемого налогом периода в 36 месяцев. Подача декларации о доходах является обязательной для всех продавцов. Важно сделать отчётный документ и подать его в срок до последнего дня апреля в ФНС по месту постоянного пребывания. Сделать это можно лично (или через официального представителя), дистанционно (по почте РФ или онлайн через сайт налоговой инспекции РФ).
Налоговая декларация при продаже автомобиля
Сейчас я расскажу, как я уйду от уплаты налога после продажи своей машины.
Машину я продал в мае 2016 года, значит налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности будет за 2016 год. И декларацию нужно будет подавать за 2016 год, а вот сроки ее подачи с 1 января по 30 апреля 2017 года. Смысла раньше начинать заполнять эту форму отчетности нет. Т.к. с началом нового календарного года появляется обновленная версия декларации на официальном сайте налоговой службы.
Нужно ли платить налог с продажи машины, находившейся в собственности менее 3 лет?
В этом случае законодательная норма звучит безальтернативно – тринадцатипроцентный платеж от своего дохода налогоплательщик обязан внести в казну. Но так безапелляционно требования НК выглядят только на первый взгляд. На практике существуют абсолютно законные механизмы минимизировать или даже свести к нулю сумму, с которой придется расстаться.
Законодательство РФ предусматривает два способа уменьшить финансовую нагрузку:
- Стандартный налоговый вычет, применяющийся при продаже любого имущества;
- Налоговый вычет по расходам, которые вы понесли при покупке данного автотранспорта;
- Вычет других расходов по этому ТС.
Все варианты позволяют ощутимо сэкономить, а вот какой из них выгоднее, и можно ли их применять совместно, разберем ниже.
Какие траты нельзя вычесть из налогооблагаемой базы
Существует также ряд траты, непосредственно связанных с машиной, вычесть которые не получится, даже при наличии подтверждающих документов. К ним следует отнести:
- Проценты по кредиту, если покупка совершалась через автокредитование;
- Любые виды автострахования, в т.ч. и КАСКО при покупке авто в кредит;
- Траты на покупку новой машины (их вы сможете вычесть при ее последующей продаже);
- Долги наследодателя, уплаченные при вступлении в наследство;
- Задолженность, которую предстоит выплатить за продаваемый автомобиль если он был куплен в рассрочку;
- Деньги, которые были потрачены в процессе эксплуатации на сервис, ремонт или доукомплетацию.
Налог при реализации автомобиля
Сумма, полученная автовладельцем при продаже личного транспортного средства, подлежит налогообложению в соответствии НК РФ. Именно доход при проведении сделки продажи авто является объектом налогообложения.
Общая фиксированная Налоговым кодексом процентная ставка от общего объема дохода – 13. Размером дохода считается продажная стоимость авто, оговоренная и отмеченная сторонами в соглашении.
Налоговый вычет
Каждый автовладелец, который вовремя и аккуратно уплатил налог от суммы дохода, полученной от продажи транспортного средства, может воспользоваться налоговым вычетом.
Налоговым кодексом РФ обозначены условия и особенности для предоставления налогового вычета. Такая возможность есть у каждого гражданина продавшего авто, находящееся у него в собственности не более 3 лет. Максимальный размер возможного вычета – 250 тыс. руб.
Для получения налогового вычета после реализации авто и уплаты налога нужно заполнить декларацию.
К заполненной декларации прилагаются сопроводительные документы, удостоверяющие факт законности сделки по продаже ТС и получения дохода. Можно использовать:
- товарный или кассовый чеки;
- кассовый ордер;
- расписки;
- банковские выписки;
- платежные поручения и пр.
Подготовленные бумаги представляют в местную налоговую инстанцию. Автовладелец при себе должен иметь оригиналы и копии всех справок и выписок для сверки.
Перед тем как оформить заявление на налоговый вычет, нужно рассмотреть вариант уменьшения суммы дохода от продажи авто на сумму, равную расходам по сделке (ст. 220 НК РФ). При втором варианте главное соблюсти условия:
- документальное подтверждение расходов;
- сумма расхода не превышает доход от продажи транспортного средства.
Налоговый вычет разумнее использовать если доход от продажи авто не меньше ¼ млн. руб.
Если транспортное средство находится в собственности более 3 лет, подоходный налог не взимается, соответственно на налоговый вычет претендовать нет возможности.
Рекомендации и уплата налога
Помимо правил заполнения налоговой декларации, также существует порядок уплаты самого налога от дохода с продажи автомобиля. Законодательство четко ограничивает сроки.
При себе заявитель должен иметь:
- паспорт;
- правильно заполненную декларацию;
- ИНН;
- оригинал или копию ПТС проданного авто;
- соглашение купли-продажи;
- документальное подтверждение получения дохода от продажи авто.
На основании представленных документов заявителю выдают платежный бланк с указанием суммы налога для оплаты в банке.
Специалисты рекомендуют придерживаться простых правил при уплате налогового сбора с дохода от продажи автомобиля:
- хранить все документы и квитанции, связанные с процедурой реализации автомобиля;
- если нет крайней необходимости, то с продажей авто следует повременить 3 года от даты приобретения авто.
Машина в собственности менее 3-х лет
Другая ситуация складывается для автолюбителя, регулярно меняющего автомобили (чаще, чем раз в три года). Ему обязательно придётся уплачивать НДФЛ и подавать декларацию о доходах. Однако у продавца есть возможность уменьшить размер платежа одним из двух способов:
- Получить налоговый вычет.
- Уменьшить доход при продаже авто на размер расходов, связанных с его приобретением.
Как избежать налога
Не во всех случаях автолюбитель при продаже автомобиля обязан уплачивать подоходный налог. Как обойти эту необходимость при покупке-продаже авто:
- Продать авто по истечении трёх лет после его покупки, цена при этом значения не имеет. Подавать в налоговый орган декларацию нет необходимости.
- При владении менее трёх лет продать автомобиль дешевле, чем он был куплен, или за такую же цену.
Например: Петр Иванович купил в 2013 году автомобиль за 600 000 рублей. Вскоре, в 2014, продал за 550 000 рублей. В этом случае затраты на покупку превышают полученный доход от продажи. Соответственно, ничего платить не надо.
Тем не менее, чтобы освободить себя от уплаты налога, бывшему автовладельцу придётся подать декларацию в налоговый орган. За непредставление декларации, даже при сделке покупки-продажи авто без налога, минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей.
- Продать авто, находящееся в собственности меньше трёх лет, по цене 250 000 рублей или дешевле.
Например: в 2014 году Петр Иванович продаёт купленный в 2013 году автомобиль за 250 000 р. Он имеет возможность воспользоваться вычетом при расчёте налога в размере 250 000 р. Тогда доход от сделки составит:
250000 (доход) – 250000 (вычет) = 0 руб.
Нет дохода, соответственно, ничего платить не надо. Такая же ситуация при стоимости проданного автомобиля дешевле 250 000 рублей. Тем не менее, подать декларацию в налоговый орган необходимо.
Даже при покупке автомобиля новым владельцем по цене, с которой налог продавцом не платится, минимальная сумма штрафа за непредставление декларации составит 1000 р.
Кто должен платить налог при продаже транспорта?
При получении прибыли от продажи движимого имущества, к которому относятся автомобили, требуется рассчитать налог и перечислить сумму полученного платежа в бюджет. Обязанность по уплате присутствует у всех граждан, а также нерезидентов, если операция была совершена на территории РФ. Существенное условие, которое снижает обязанности налогоплательщика ― это нахождение автомобиля в собственности до факта продажи. Государственный сбор начисляется при реализации транспортных средств, которые числились за владельцем менее 3 лет. То есть налоговые обязательства не возникают у лиц, которые владели автомобилем более 3 лет. В таких случаях не нужно ни начислять налог, ни отчитываться перед контролирующими органами (ФНС). Сумма заключенного договора купли-продажи, наличие вычетов и прочих льгот не имеют значения, если продаваемая машина была в собственность более 3 лет.
Пример расчета налога от продажи автомобиля
В 2016 году гражданин Петренко А.Т. получил в наследство авто Hyundai Solaris. Спустя 2 года он продал транспортное средство за 395 000 рублей. Согласно положению статьи 220 НК РФ гражданин может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, поскольку автомобиль находился в собственности менее 3 лет. Таким образом, размер налога составит (395 000 — 250 000) х 13% = 18 850 рублей.
Итак, при продаже автомобиля, период владения которым был менее 3 лет, с полученного дохода придется уплатить НДФЛ. Сумма может оказаться существенной для бывшего владельца транспорта. Но стоит перед начислением учесть некоторые нюансы ― величину налога можно уменьшить. Положения о том, как это сделать, закреплены в НК РФ. Существует несколько вариантов по сокращению налогооблагаемой базы. Воспользовавшись одним из них, наиболее выгодным, сумма к уплате уменьшается или не образуется вовсе. Статья 220 НК РФ предлагает следующие пути:
- Уменьшение налогооблагаемой базы на 250 000 рублей;
- Учет ранее совершенных расходов на приобретение продаваемого автомобиля.
Второй способ возможен при наличии документов, подтверждающих понесенные затраты. В случае, если реализация транспорта осуществлена на сумму, которая оказалась меньше покупной, обязанности оплатить государственный сбор не возникает. Отсутствие платежных документов свидетельствует о том, что доступен становится только первый вариант, предполагающий уменьшение налогооблагаемой базы.